• Guten Start ins Wintersemester 2024/2025

Kurs 00046, SA zu Kurseinheit 3

S

Sissina

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Kurs 00046, SA zu KE3

Aaaargh, das Script gelesen -> so ziemlich alles verstanden bzw. noch einmal wiederholt und verschüttetes Wissen rausgekramt.

Jetzt setze ich mich an die Erstellung der Eröffnungbilanz zur SA und komme mir vor wie der dümmste Mensch auf Erden.

Ich habe leider keine Ahnung, auf welche Konten ich diese beiden Positionen buchen soll bzw. bin mir nicht sicher. Kann mir hierzu bitte einer auf die Sprünge helfen?

Sonstige Forderungen 500,- Euro -> nach meinem Verständnis Kto. 158
Geleisteete Anzahlungen an Warenlieferanten 4.500,- -> nach meinem Verständnis Kto. 151
Sonstige Ausleihungen an einen Kunden nicht hyp. abgesichert 5.000,- -> nach meinem Verständnis Kto.058

Ist das so richtig, oder habe ich die falsche Lösung ausgeknobelt?

Das kann ja lustig werden 😱

Danke für eure Hilfe,

Sissina
 
Sissina,

"Sonstige Forderungen" buche ich auch über Kto. (158)

"Sonstige Ausleihungen an einen Kunden nicht hyp. abgesichert " buche ich über Kto. (056) - (058) würde ja voraussetzen, dass die "Einzelfirma Hans Schisch" mit dem Kunden verbunden ist, also eine Form der Beteiligung besteht.

"Geleisteete Anzahlungen an Warenlieferanten" würde ich nicht auf Kto. (151) buchen, da auch das wieder voraussetzt, dass der Warenlieferant ein verbundenes Unternehmen ist. Ich würde auf Kto. (150) buchen.
 
Sissina, hallo Maxi,
meint Ihr bei EK lediglich den Anfangsbestand von 206.000? Denn ich habe auf EK (075) noch das Privatkonto abgeschlossen mit 1.190 auf der Sollseite und auf der Habenseite noch den Buchungssatz 180 mit 20.000 stehen. Desweiteren wurde auf der Habenseite noch das GuV-Konto abgeschlossen und das macht alles in allem eine Differenz auf der Sollseite von 227.310, die dann in die SBK fließen.... Oder nicht????
Würde mich über Antwort freuen,
Tanja
 
Madrid schrieb:
Hallo Sissina, hallo Maxi,
meint Ihr bei EK lediglich den Anfangsbestand von 206.000? Denn ich habe auf EK (075) noch das Privatkonto abgeschlossen mit 1.190 auf der Sollseite und auf der Habenseite noch den Buchungssatz 180 mit 20.000 stehen. Desweiteren wurde auf der Habenseite noch das GuV-Konto abgeschlossen und das macht alles in allem eine Differenz auf der Sollseite von 227.310, die dann in die SBK fließen.... Oder nicht????
Würde mich über Antwort freuen,
Tanja
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Hallo Tanja,

ja, ich meinte auch den AB mit 206.000. Endbestand ist bei mir genau wie bei Dir auch 227.310,-
Ich habe mich allerdings auf meinen Konten irgendwie verirrt, den bei mir geht das SBK leider nicht auf. Dürfte ich dich bitten, Deines vielleicht mal zu posten? Ich habe nämlich schon verzweifelt den Fehler gesucht, werde aber irgendwie nicht fündig...

Lieber Gruß,

Kristina
 
ich habe ein paar Fragen zu den Buchungen. Vielleicht kann mir ja jemand weiterhelfen:
Buchungsnummern:
300 460 oder 290 an 113 3000 ? Gewerbesteuer wird doch auf 460 gebucht aber das Konto gibt es nicht, habt ihr stattdessen Konto 290 genommen?
340 113 an 860 ? Proviesionserträge aber das Konto gibt es nicht, wo habt ihr das denn gebucht?
Ich würde mich über eine Antwort sehr freuen.

Bis dahin beste Grüße
 
David,

ich hab das so gebucht, wie du geschrieben hast.
Die Gewerbesteuer kannst du entweder über Kto (460) oder (290) buchen (siehe Fn 4 zu Kto 460 im Kontenplan).
Wenn ein Konto noch nicht besteht, dann erstellst du es eben - es gibt den Hinweis (z.B. in SA 3 zu KE 5 auf Seite 1) "Die von uns vorgegebenen Konten sind für ihre Lösung nicht unbedingt vollständig"

Das bedeutet auch, dass Konten vorgegeben sein können, die von den Geschäftsvorfällen gar nicht betroffen sind. War, glaub ich, so in SA 2 zu KE 3 mit Kto. (178).
 
ich verstehe Aufgabe 4 nicht. Hat jemand einen Hinweis?
Mein AB war 50.000, SB soll laut Aufgabe wieder 50.000 sein.
Heißt das, ich buche die Wareneinkäufe der Rechnungsperiode um auf "wareneinsatz"? Also
350 410 390 39.700 ???
 
AlexE, ich habe das genauso gebucht.

Kann mir vllt. jemand erklären wie in Ke4 S. 21 Aufgabe 4 Nr. 8 die Pauschalwertberichtigung entsteht? Ich habe gerade keine Idee. Egal wie ich schaue habe ich etwas anderes raus als in der Musterlösung.
 
Muss man eigentlich die Anzahlung im Vorjahr von dem 2.Beleg in der 2. Aufgabe verbuchen? Oder ist die Minderung des Kaufpreises ausreichend?
 
vielleicht kann mir ja jemand von Euch weiterhelfen. Ich habe eben meinen Brief erhalten zu dieser SA. Und ich verstehe das Ergebnis aus der GuV nicht richtig bzw. kann ich es nicht richtig nachvollziehen trotz Brief. Der Gewinn soll 2500 betragen. Bei mir sieht das GuV Konto so aus:
Soll
230 2500
410 37000
430 5000
440 800
460 3000
Summe 48300

Haben
aus 245 500
860 1500
850 53000
Summe 55000
Daher komme ich auf einen Gewinn von 6700. Kann mir da jemand weiterhelfen? Das wäre wirklich toll.

Bis dahin und beste Grüße
 
Ach schade, ich komme auf 2900 GE
Meins sieht so aus:

Soll:
230 / 2500
290 / 3000
410 / 39700
430 / 5000
440 / 400
470 / 1500

Haben:
245 / 500
850 / 53000
860 / 1500

Dann kann es ja jetzt nur noch an dem Konto 440 liegen mit 400 Euro.
 
Auf welchen Endwert kommt ihr bei dem Schlußbilanzkonto? Bei mir kommt es leider nicht auf. Habe gerade erst eingetippt und noch nicht das Ergebnis vorliegen.
 
Embi,

ich hab auch 2.900 Gewinn, damit 227.900 als EK und in der Bilanz 332.770

Was mich etwas irritiert in der Aufgaben: auf Seite 13 steht unten: "Die in den Buch-Nr. 360 bis 390 in den Spalten..."
--> wo bitte ist Buch-Nr.390? Ich hab nur bis 380!?
 
Das verstehe ich jetzt nicht, welche 400 GE müssen noch auf die Passivseite (von den Sozialabgaben - Konto 440? - Hier hatte ich den Bg.-Satz 260 im Soll gebucht).. Also von der G+V kommen 2900 GE in die Schlußbilanz auf das Eigenkapitalkonto, richtig? Beim Eigenkapitalkonto habe ich auch was anderes raus, hier habe ich dann als Schlußbestand 227710 GE.
Vom Privatkonto der SB über 1190 auf der Sollseite, ich gehe jetzt mal davon aus, dass ich hier dann die MwSt. vom Bg.-Satz 320 über 190 GE falsch gebucht habe?! Und auf der Habenseite 206.000, 20000 (Bg.-Satz 180) und G+V 2900 GE.
Wie schon gesagt, meine Schlußbilanz ist auch nicht offen gegangen... Hab zum Glück noch etwas Zeit mir das alles zu verinnerlichen... War ja "nur" zum Glück eine SA, morgen gehts an die EA.
 
embi schrieb:
Das verstehe ich jetzt nicht, welche 400 GE müssen noch auf die Passivseite (von den Sozialabgaben - Konto 440? - Hier hatte ich den Bg.-Satz 260 im Soll gebucht)..
Zum Vergrößern anklicken....

das hab ich auch so

embi schrieb:
Also von der G+V kommen 2900 GE in die Schlußbilanz auf das Eigenkapitalkonto, richtig?
Zum Vergrößern anklicken....

Das habe ich auch so. Aber laut David soll 2.500 GE richtig sein - zumindest behauptet das sein erhaltener Brief von der Uni mit den richtigen Ergebnissen

embi schrieb:
Beim Eigenkapitalkonto habe ich auch was anderes raus, hier habe ich dann als Schlußbestand 227710 GE.
Vom Privatkonto der SB über 1190 auf der Sollseite, ich gehe jetzt mal davon aus, dass ich hier dann die MwSt. vom Bg.-Satz 320 über 190 GE falsch gebucht habe?! Und auf der Habenseite 206.000, 20000 (Bg.-Satz 180) und G+V 2900 GE.
Zum Vergrößern anklicken....

Beim EK habe ich einen SB von 227.900. Mein Buchungssatz für die Umsatzsteuer:
320 140 175 190

embi schrieb:
Wie schon gesagt, meine Schlußbilanz ist auch nicht offen gegangen... Hab zum Glück noch etwas Zeit mir das alles zu verinnerlichen... War ja "nur" zum Glück eine SA, morgen gehts an die EA.
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Meine Schlussbilanz ist aufgegangen. Ich habe eine Bilanzsumme von 332.770 GE. Umso mehr ärgern mich die 2.500 GE / 2.900 GE - ich finde meinen Fehler leider nicht...
 
embi schrieb:
Ach schade, ich komme auf 2900 GE
Meins sieht so aus:

Soll:
230 / 2500
290 / 3000
410 / 39700
430 / 5000
440 / 400
470 / 1500

Haben:
245 / 500
850 / 53000
860 / 1500

Dann kann es ja jetzt nur noch an dem Konto 440 liegen mit 400 Euro.
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Hallo,

ich habe auch 2.500 als Gewinn heraus. Und denke eher, dass es wohl daran liegt, dass das Konto 410 bei mir nicht mehr in der GuV erscheint, weil ich das (Nettomethode, glaub ich...) schon über Konto 850 WVK abgeschlossen habe --> dann wäre es ja doppelt berücksichtigt...

Viele Grüße,
Julia
 
AlexE,

kann ich gerne machen, kein Problem. Allerdings bin ich noch auf der Arbeit und habe meine Unterlagen nicht dabei.
Heute abend meld ich mich aber nochmal! 🙂

Viele Grüße,
Julia
 
ich mküßte es warscheinlich wissen aber wie lautet die Eröffnungsbuchung des Eigenkapitals??
Eigenkapital hab ich 206000€ raus!

Vielen dank schon mal!! achso SA 3

🙂

Danke

Gruß

MArcel
 
und gleich noch ne Frage hinterher: SA3

Buchungsnummern 160 habe ich 160/100 30000€
170 habe ich 160/100 5700€ umsatzsteuer ist die Buchung so richtig oder muss ich das an das 175 konto buchen?

Vielen dank schonmal ich glaub es ist zu spät heute🙁

guten Nacht

grüße
 
hallo🙂,

ich schon wieder... SA 3

ich tue mich grad schwer kann mir jmd einfach mal erklären wie z.b. die Buchungsnummern 200 210 220 zu buchen sind??
ich tue mich gard schwer das logisch nachzuvollziehen welches konto belastet wird bzw welches auf der ahben und welches auf der sollseite ist.

mein ergebniss wäre: 200 160/390 10000€ 210 113/116 9700€ 220 113/390 300€

ich hoffe ich mach jetzt nicht zum elch
 
Celli,

alles gut gebucht und die Ergebnisse stimmen auch.
Du erfasst hier Buchungen zu zwei Zeitpunkten:

Warenlieferung:
Einkauf der Waren auf Ziel (hier wird die Gesamtsumme als Verb.a.LL. gebucht)
Zahlungszeitpunkt:
Du zahlst ja nur 9.700,- also 160 an 113 (Verb. a. LL. werden weniger und Bank wird weniger.)

Damit dein Wareneinsatz nachher nicht fälschlicherweise zu hoch bewertet wird und um die Verbindlichkeit vollständig aufzulösen, mußt Du jetzt nur noch das Skonto verbuchen: 160 an 390 (Verb. a. LL. werden weniger und GE -Geldeinheiten - des Warenbestandes werden weniger, das hast Du ja de facto auch nicht für den Wareneinkauf ausgegeben).

Du solltest Dir bei den Bestandskonten folgende Formeln/ Skizzen merken:

Aktivkonto: Anfangsbestand und Zugang im Soll/ Abgang und i.d.R. Saldo im Haben
Passivkonto: Anfangsbestand und Zugang im Haben/ Abgang und i.d.R. Saldo im Soll.

Ich hoffe, die Erläuterung hilft Dir.
 
alle,

ich hab ein ganz anderes Ergebnis als Gewinn als ihr (viel höher).

Meine Buchungssätze lauten:

110 998 075 206.000
120 470 100 1.500
130 140 850 12.000
140 113 140 10.000
150 173 140 2.000
160 390 160 30.000
170 155 160 5.700
180 001 190 20.000
190 113 245 500
200 390 160 10.000
210 160 113 9.700
220 160 390 300
230 430 113 3.320
240 430 171 880
250 430 172 400
260 440 172 400
270 172 113 800
280 140 850 40.000
290 140 175 7.600
300 290 113 3.000
310 190 850 1.000
320 190 175 190
330 230 080 2.500
340 113 860 1.500
350 410 390 39.700
360 18.810 Zusatz 901
370 2.090 Zusatz 001
380 21.800 Zusatz 001

Meine Bilanzsumme stimmt im Soll und Haben mit 332.980 überein.

Meine Frage ist: Wie kann ich so einen hohen Gewinn ausweisen während ihr alle nur einen Gewinn von 2.900 rauskriegt, wenn meine Bilanzsumme auch übereinstimmt.

Vielleicht könnt ihr eure Ergebnisse mit meinen vergleichen und mir mitteilen, wo ich Fehler gemacht habe.

Ich wäre euch echt dankbar.
 
Meine EB

Aktiva
Grundstücke & Gebäude 140000
Betriebs- & Geschäftsausst. 7500
Maschinen 20000
(Handels)Waren 50000
Wertpapiere 10000
Besitzcheques 2000
Forderungen L/L 12400
Sonst. Forderungen 500
Anzahlungen an Lieferanten 4500
Ausleihungen n. hyp. ges. 5000
Bankkonto 15000
Kasse 4800
-------------------------------------------
Summe 271700

================================
Passiva

Eigenkapital 206000


Hypo-Verbindlichkeiten 20000
Darlensverb 10000
Verbind. L/L 15700
Erhaltene Anzahlungen 4000
Wertbericht a. Anlagen 16000
---------------------------------------
Summe 271700


Damit : 110 998/075 206000

Aufg. 2

120 : 100/010 1500
Kran=Maschine (010, aktiv) weniger=>Haben // Barzahlung in Kasse (100,aktiv)=>Soll
130: 140/390 10000
140: 113/140 10000
Forderungen L/L (140, aktiv) werden geringer=> Haben // Bankkonto (113,aktiv) wird dicker => Soll

150: 173/140 2000
Forderungen L/L (140, aktiv) werden geringer=>Haben // Vorrat erhaltener Anzahlungen (173, passiv) schrumpft =>Soll

160: 390/160 30000
Verbindl. L/L (160,passiv) nehmen zu=>Haben // Warenmenge (390,aktiv) steigt=> Soll

170: 155/160 5700
Verbindl L/L (160,passiv) steigen=>Haben // Von Lieferant bel.MwSt (155, aktiv) nimmt zu=>Soll

180 : 060/190 20000
Provatkonto Gesellschaft.(190) nimmt ab=>Haben // Gründstücke (001, aktiv) werden mehr =>Soll

190: 113/245 500
Zinserträge (245) werden geringer=>Haben // Bankkonto (113,aktiv) wird dicker => Soll

200: 390/160 10000 (Rechn-Preis incl MwSt)
Verbindl. L/L (160,passiv) nehmen zu=>Haben // Warenmenge (390,aktiv) steigt=> Soll

210: 160/113 9700 ( Rechn.Preis - Skonto)
Bankkonto (113,aktiv) schrumpft => Haben // Verbindl. L/L (160,passiv) werden aufgefüllt =>Soll

220: 160/xxx 300 (Skonto)
Verbindl. Verbindl. L/L (160,passiv) werden aufgefüllt =>Soll

Aufg. 3

230 430/113 3320 (Nettolohn)
Bankkonto (113,aktiv) schrumpft => Haben // Aufwand für Löhne steigt => Solll

240 430/171 880 (Kirchen- & Lohnsteuer)
Einbehalt KSt & LSt an F-Amt abführen (171, passiv) steigt => Haben // Aufwand für Löhne steigt => Solll

250 430/172 800 (wenn man sich die Def. von Konto 172 anschaut, könnte man meinen, dass man hier mit der Sozialversicherungsbeiträgen vom AN + AB zu tun hat. Dann wären's 1600. Kann aber wohl nicht sein, da 172 so eine Art Sammelkonto ist , dass in Buchung 270 glatt gestellt wird)

260 440/172 800

270 172/113 1600 (hier wird alles an's FinzA überwiesen)

280 140/850 4000
290 140/175 7600

300 290/113 3000

310 190/850 1000
320 190/175 190

330 230/030 2500

340 113/140 1500

und so weiter...... was für ein M.....
 
kann mir einer erklären was bei 370 gefragt wird?
Es gehet doch um die Mwst also um Konto 175, da wäre meine SB dann 7790 GE.
Aber warum steht auf der Habenseite eine 006? Da geht es doch um die Grundstücke.
 
Bei den letzten Buchungssätzen, wo nach Bestand eines Kontos gefragt ist, nicht irritieren lassen, sondern einfach das Vorgedruckte übernehmen. Man hat irgendein Gegenkonto genommen, damit das Korrektursystem das werten kann.
 
Aufg. 2

120 : 100/010 1500
Kran=Maschine (010, aktiv) weniger=>Haben // Barzahlung in Kasse (100,aktiv)=>Soll
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der Kran wird doch nicht gekauft, der wird lt. Rechnung und
Aufgabenstellung doch nur gemietet. Und dann noch bar bezahlt.
Also:
120:470|100|1500

130: 140/390 10000
140: 113/140 10000
Forderungen L/L (140, aktiv) werden geringer=> Haben // Bankkonto (113,aktiv) wird dicker => Soll

150: 173/140 2000
Forderungen L/L (140, aktiv) werden geringer=>Haben // Vorrat erhaltener Anzahlungen (173, passiv) schrumpft =>Soll
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wir sollen das Konto 850 für Verkäufe nehmen.
Und 12000 bleiben die Waren trotz Anzahlung wert.
Also:
130:140|850|12000

180 : 060/190 20000
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die 060 ist bestimmt ein Schreibfehler
220: 160/xxx 300 (Skonto)
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mit den xxx meinst Du bestimmt das Konto 390, denn der Wert der Waren auf
dem WEK-Konto vermindert sich beim Skonto.
Also:
220:160|390|300

280 140/850 4000
Zum Vergrößern anklicken....
die 4000 sind bestimmt nur ein Schreibfehler

330 230/030 2500
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in der Aufgabenstellung steht aber: indirekte Abschreibung.
Also:
330:230|080|2500

340 113/140 1500
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Wie soll ein Forderungskonto an ein Bankkonto buchen?
Er bekommt doch den Schotter als Provision auf das Geschäftskonto gebucht.
Das ist ein Ertrag.
Also:
340:113|860|1500
 
Mareike88 schrieb:
Moin,
kann mir einer erklären was bei 370 gefragt wird?
Es gehet doch um die Mwst also um Konto 175, da wäre meine SB dann 7790 GE.
Aber warum steht auf der Habenseite eine 006? Da geht es doch um die Grundstücke.
Zum Vergrößern anklicken....


hallo mareike88

ich weiss nicht, ob du noch an der Aufgabe hängst, aber du musst das vorsteuerkonto (155) auf das umsatzsteuerkonto (175) abschließen. VSt wird also mit USt verrechnet. wenn deine USt > VSt, dann entsteht eine USt-Schuld, heisst du musst USt ans finanzamt zahlen. dass ist dann der fall wenn der saldo im USt-konto im soll ist. wenn du einen saldo auf der haben seite hast, bekommst du geld vom finanzamt wieder, also eine USt-Forderung.

auf deinem 155 konto sollten 5.700 im soll stehen. der buchungssatz um das 155 abzuschließen lautet daher

175 an 155 5.700

dein bestand in höhe von 7.790 auf 175 reduziert sich also um 5.700; der saldo steht im soll und beträgt 2.090
folglich besteht eine zahllast.

in der buch.-nr. 370 steht folglich:
370 670 006 2090 001
 
ich komme nicht auf den Gewinn/Verlust?

Folgende Konten habe ich auf dem G&V stehen:

Soll:
Abschreibungen
Wareneinsatz
Steuern

Haben:
Zinserträge
Provisionserträge
Umsatzerlöse

Was hab' ich vergessen?

Gruß
Judi
 
GuV
Soll:
230 / 2500
290 / 3000
410 / 39700
430 / 5000
440 / 800
470 / 1500
Summe: 52500

Haben:
245 / 500
850 / 53000
860 / 1500
Summe: 55000

Gewinn=2500
trans.png
 
[FONT=Arial, sans-serif]Hi,
[FONT=Arial, sans-serif]habe eine Frage zur SA2 – KE 3:
[FONT=Arial, sans-serif]Nach allen Buchungen und mehrmaligen Überprüfungen finde ich meinen Fehler nicht, da meine Schlussbilanz aber nicht ausgeglichen ist, muss da mindestens ein Fehler drin sein, kann mir jemand auf die Sprünge helfen?
[FONT=Arial, sans-serif]Hier meine Schlussbilanz:


[FONT=Arial, sans-serif]Soll:
[FONT=Arial, sans-serif]001 140.000
[FONT=Arial, sans-serif]006 20.000
[FONT=Arial, sans-serif]010 20.000
[FONT=Arial, sans-serif]030 7.500
[FONT=Arial, sans-serif]055 10.000
[FONT=Arial, sans-serif]056 5.000
[FONT=Arial, sans-serif]100 3.300
[FONT=Arial, sans-serif]113 10.180
[FONT=Arial, sans-serif]120 2.000
[FONT=Arial, sans-serif]140 60.000
[FONT=Arial, sans-serif]150 4.500
[FONT=Arial, sans-serif]158 500
[FONT=Arial, sans-serif]390 50.000
[FONT=Arial, sans-serif]= 332.980


[FONT=Arial, sans-serif]Haben:
075 227.310 (Gewinn GuV: 2.500)
[FONT=Arial, sans-serif]061 20.000
[FONT=Arial, sans-serif]063 10.000
[FONT=Arial, sans-serif]080 18.500
[FONT=Arial, sans-serif]160 45.700
[FONT=Arial, sans-serif]173 2.000
[FONT=Arial, sans-serif]175 2.090
[FONT=Arial, sans-serif]= 325.600


[FONT=Arial, sans-serif]DANKE!
 
Danke Irina,
hab den Fehler auf Kto 160 gleich gefunden, aber nicht auf Kto 113.
Meine Buchungen auf Kto 113:
Soll
AB 15000
140 140 10000
190 245 500
290 175 1500

Haben
210 160 9700
230 430 3320
270 172 800
300 290 3000

EB: 10180
Kannst du mir hier noch einen zusätzlichen Tip geben...
 
Kasia,

dein Fehler ist in der Buchung 270, es soll 1600 sein.
Kann es sein, dass du in den Buchungen 250 und 260 jeweils 400 stehen hast? Es soll 800 sein.

LG Irina
 
mit der SA bin ich soweit fertig, mich irritiert allerdings, dass es zum Buchungssatz 390 keine Aufgabe zu geben scheint; oder hab ich was übersehen??

viele Grüße
 
SusieQ,

habe soweit ich die Aufgaben bearbeitet das gleiche heraus, bis auf Buchungs-Nr 180.
Dir ist wohl entgangen, daß auf dem Brief (S.8) des Steuerberaters, der als Nachweis dient, in der
Betreffzeile steht, daß es sich um ein unbebautes Grundstück handelt.

Damit ist in der Kontengruppe 0 nicht die 001, sondern die 006 anzuwenden. Der Buchungssatz
sollte also: 180: Unbebautes Grundstück 006 and Privatkonto 190 lauten.
 
Kasia1 schrieb:
Danke Irina,
hab den Fehler auf Kto 160 gleich gefunden, aber nicht auf Kto 113.
Meine Buchungen auf Kto 113:
Soll
AB 15000
140 140 10000
190 245 500
290 175 1500

Haben
210 160 9700
230 430 3320
270 172 800
300 290 3000

EB: 10180
Kannst du mir hier noch einen zusätzlichen Tip geben...
Zum Vergrößern anklicken....
Hallo Kasia1, da gibts noch nen Fehler bei Kto 113. Was macht die Buchungsnummer 290 auf der Sollseite? Da wird auf Ziel verkauft. Und es fehlt die Buchungsnummer 340. Da bekommt er die Provision als Banküberweisung. Und auf der Habenseite sollen es bei Nr. 270 1600€ sein, aber das wurde ja schon erwähnt.
Lieg ich damit jetzt richtig?
 
So ganz versteh ich eure Buchungen 230 bis 270 nicht.

Lohn = 5000 Brutto
LS = 800
KS = 80
RV = 500
KV = 250
AV = 50

SUMME Sozialversicherungen = 800

Demnach ist der AG-Anteil = AN-Anteil je 400. Daher wären die Buchungen für mich:

230 430/113 3720 (5000-LS-KS-AN-Anteil)
240 430/171 880
250 430/172 400
260 440/172 400
270 172/113 800

oder sind die Angaben zu Sozialversicherung nur die Anteile des AG bzw. AN und müssen daher doppelt gesehen werden?
Mich irritiert die Formulierung etwas.
 
Thychen schrieb:
So ganz versteh ich eure Buchungen 230 bis 270 nicht.

Lohn = 5000 Brutto
LS = 800
KS = 80
RV = 500
KV = 250
AV = 50

SUMME Sozialversicherungen = 800

Demnach ist der AG-Anteil = AN-Anteil je 400. Daher wären die Buchungen für mich:

230 430/113 3720 (5000-LS-KS-AN-Anteil)
240 430/171 880
250 430/172 400
260 440/172 400
270 172/113 800

oder sind die Angaben zu Sozialversicherung nur die Anteile des AG bzw. AN und müssen daher doppelt gesehen werden?
Mich irritiert die Formulierung etwas.

Vielen Dank
Zum Vergrößern anklicken....
Hallo Thychen, am Anfang von Aufgabe 3 steht: Davon werden einbehalten...
Also sind das nur die AN-Anteile.
 
Genau 🙂. Und die AG-Anteile sind dann nochmal das Gleiche oben drauf... Wenn man das mal logisch in die Praxis überträgt passt das ja auch ungefähr von dem, was man selber so an den Staat abdrücken muss, wenn man arbeitet. Nur die Hälfte davon zahlen zu müssen wäre toll 🙂!
 
Gera schrieb:
Hi Sissina,

"Sonstige Forderungen" buche ich auch über Kto. (158)

"Sonstige Ausleihungen an einen Kunden nicht hyp. abgesichert " buche ich über Kto. (056) - (058) würde ja voraussetzen, dass die "Einzelfirma Hans Schisch" mit dem Kunden verbunden ist, also eine Form der Beteiligung besteht.

"Geleisteete Anzahlungen an Warenlieferanten" würde ich nicht auf Kto. (151) buchen, da auch das wieder voraussetzt, dass der Warenlieferant ein verbundenes Unternehmen ist. Ich würde auf Kto. (150) buchen.
Zum Vergrößern anklicken....
Ich versteh das nicht. Auf den letzten Seiten der SA sind doch T-Konten -- allerdings andere als die von dir genannten. Ich hätte erhaltene Anzahlung auf die 173 und gezahlte Anzalungen auf die 150 gebucht. Suchst du dir ein passenderes aus dem Kontorahmen einfach aus?
 
120 100 850 Wert 10.000

130 100 850 12.000

da steht drauf "Zahlbar sofort netto Kasse ohne Abzug"

muss dann nicht die Kasse angesprochen werden anstatt das Forderungskonto ?
 
Das hat mit dem Konto "Kasse" nichts zu tun und man zahlt es nicht zwangsläufig wirklich SOFORT.
Wenn du es dann bezahlst, kannst du es ebenso vom Bankkonto überweisen. "Kasse" sollte man hier nicht fehlinterpretieren.
 
Danke!

Eine Frage zu Buchung 310:

310 190 390 1000 muss das Konto 390 angesprochen werden oder 850?

Bitte mit Erklärung, ich gehe davon aus, dass 390 angesprochen werden muss, da der Gesellschafter durch die eigene Entnahme ja keine Umsatzerlöse erzielt. Oder sehe ich das falsch ?
 
390 wird NICHT angesprochen, da der Betrieb ja keine Ware EINkauft.
Das musst du immer aus der Sicht des Unternehmens sehen.
Wenn der Chef privat entnimmt, ist er eigentlich ein ganz normaler Kunde, der auch die Mwst. zahlen muss.
Sein einziger Vorteil ist, dass er nicht den Verkaufspreis zahlen muss, den ein Kunde zahlen muss, sondern um den Einstandspreis + Mwst. einkauft. Somit wird die Ware verkauft und das WarenVERkaufskonto wird angesprochen.
 
Rocky, also ich habe das so verstanden, dass ja durch die eigene Entnahme theoretisch schon ein Umsatz ausgelöst wurde (deshalb ja auch die MWST) und habe deshalb 850 genommen. Ich kann mich aber auch irren.

Ich habe heute den ganzen Tag (seit 9 Uhr) damit verbracht die KE 3 zu lesen und die SA zu bearbeiten. Puh. Mein erstes Problem ist, dass ich unendlich langsam bin (Ich hab für die SA locker 2 Stunden gebraucht). Wie soll ich das je in der Klausur schaffen?
Mein anderes Problem ist, dass ich nicht immer voll durchsteige und Angst vor Folgefehlern habe. So musste ich schon das ein oder andere Mal mich hier im Forum vergewissern, dass ich auch richtig lag. Das geht in der Klausur natürlich auch nicht.

Ich hoffe, dass sich das noch bis zur Klausur bessert.

Allgemein muss ich eh noch nen Zahn zulegen, da ich KE 4 noch nicht gelesen habe und wir ja bald die EA abgeben müssen.
 
Nun ich hab sicherlich mehr als 3 Stunden da dran gesessen, und am Ende stimmte nichtmal das SBK ... ich verzweifel gerade weil ich den Fehler einfach nicht finde -.-

Vielleicht findet es ja jemand:

SBK
SOLL​
001 140000
006 20000
010 20000
030 7500
055 10000
056 5000
100 15300
113 9380
120 2000
140 48000
150 4500
158 500
390 89700

HABEN
075 227310
061 20000
063 10000
080 18500
160 51400
171 880
173 2000
175 2090

Würd mich über Hilfe freuen, wenn von nöten schreibe ich noch gefragte Konten hier auf
 
SB
SOLL

001 140000
006 20000
010 20000
030 7500
055 10000
056 5000
100 3300
113 9380
120 2000
140 60000
150 4500
158 500
390 50000
331730


HABEN
061 20000
063 10000
075 227310
080 18500
160 51400
171 880
173 2000
175 2090
332180


Ich find meinen Fehler nicht 🙁 450 Euro ...

mir auch nun egal, ich habs so eingesendet ... komisch ist nur Buchungsnr. 390 hab ich nicht ...
 
Welches Konto benutzt ihr für die Buch-Nr. 340 im Haben:

860 Provisionserträge (Wobei ich das Beispiel nicht als Provision verstehe), oder
227 Erträge aus anderer unregelmäßiger oder periodenfremder Ursache, oder
295 sonstige Aufwendungen und Erträge.
 
kann mir mal wer bei Buch.-Nr. 350 helfen? Ich check das ja irgendwie gar nicht... (und ja, ich weiß, dass ich "etwas" spät dran bin...)
 
Kann mir jemand das Ergebnis zukommen lassen? Ich habs noch nicht im System und ich komm einfach nicht auf meine(n) Fehler drauf. Sitz grad dabei und wär froh wenn ich nicht bis mittags oder so warten müsste zum Kontrollieren
 
Dr Franke Ghostwriter
GUten morgen...
auch wenn die aufgabe schon vorbei ist, habe ich noch ein paar Fragen auf die ich von selber einfach nicht komme...Der Kontenplan - wenn dahinter Passiv/Aktiv steht buche ich das am ENde auch auf entweder Passiv/Aktivseite des SBK und wenn GuV steht muss ich es dann auf die 989 abschließen??? oder steht das aus einem anderen Grund dahinter?
bezüglich AB - Wertberichtigung auf Anlagen - das sind doch Abschreibungen oder? Wohin werden die bei der Eröffnungsbuchung gebucht? Ich hatte sie auf Abschreibungen, das war eindeutig falsch -... WOHIN DANN? Eigentlich dachte ich ja das Abschreibungen am Ende des Jahres ausgeglichen werden müssen und somit das Konto "leer" ist, aber dann habe ich hier diese 16.000GE

Das Vorsteuerkonto wird auf das MWS Konto abgeschlossen, klar und dann auf das SBK999? Richtig? Aber die Gewerbesteuer aud die 989? Worin besteht da der Unterschied?

Dann schließe ich Handeswaren auf Wareneinsatz 410 ab... weiters ist es für mich aus der Übersicht erkennbar (vielleicht liege ich falsch) das ich Wareneinsatz auf Umsatzerlöse abschließen muss... somit komme ich aber nie auf das richtige Ergebnis des GuV Kontos...
Ich finde meinen Fehler einfach nicht... Darf ich Wareneinsatz nicht auf Umsatzerlös abschließen? Wie mache ich das richtig?

DANKE für eure Hilfe!!!!!
 

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caramba
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