ausgestellter Scheck...welches Konto?

Dafür bräuchten wir ein Konto Schuldscheck und das gibt es nicht - deshalb buchen wir einfach an 178 - sonstige Verbindlichkeiten.
Ja, das ist richtig!

Übrigens: Wenn wir einen Scheck in dem Zusammenhang erhalten, müssen wir etwas untypisch an das Konto Besitzwechsel - 125 - buchen!

Konto 178 ist das richtige!

Also, wenn du einen Scheck vom Kunden erhälst, kann man auf 120 Besitzscheck buchen. Wenn man jedoch einen Scheck ausstellt um die Verbindlichkeiten zu begleichen, so bucht man auf 178 da es einen "Schulscheck" nicht gibt. Korrigiert mich, wenn ich jetzt was falsches sage.

Viel Glück für nachher!

AnneE schrieb:

Übrigens: Wenn wir einen Scheck in dem Zusammenhang erhalten, müssen wir etwas untypisch an das Konto Besitzwechsel - 125 - buchen!

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Warum sollte man da an Besitzwechsel buchen, wenn wir mit Besitzscheck nen passendes Konto haben?

Ich weiß nicht. Aber genau die gleiche Frage habe ich meinem Tutor per Mail geschickt und er hat geantwortet, dass man auf 125 buchen muss... ?!

AnneE schrieb:

Ich weiß nicht. Aber genau die gleiche Frage habe ich meinem Tutor per Mail geschickt und er hat geantwortet, dass man auf 125 buchen muss... ?!

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Der hatte 'nen Tippfehler. 120 ist definitiv richtig.

Kiki87 schrieb:

Also, wenn du einen Scheck vom Kunden erhälst, kann man auf 120 Besitzscheck buchen. Wenn man jedoch einen Scheck ausstellt um die Verbindlichkeiten zu begleichen, so bucht man auf 178 da es einen "Schulscheck" nicht gibt. Korrigiert mich, wenn ich jetzt was falsches sage.

Viel Glück für nachher!

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Korrektur!!!
So mag das in der Realität sein, bzw. wir machen es in der Realität so. Aufgrund einer verkorksten Gesetzlage MÜSSEN wir ziemlich viel mit Schecks bezahlen.

Aber, Achtung!!!
Littkemann Seite 94/95: "Selbst ausgestellte und zur Zahlung an einen Gläubiger gegebene Schecks werden erst bei Einlösung auf dem Bankkonto gebucht."

Ich muss doch davon ausgehen, dass das im Kursmaterial ebenso steht??

Hmm... Hier mal das, was mein Tutor geschrieben hat (ich hoffe, es ist in Ordnung, wenn ich das einfach poste):

Klausur März 2008, Aufgabe 1d

Schwieriger Fall; in der Praxis würden Sie warten, bis der Scheck belastet wird und dann, wie Sie vorschlagen, gegen das Bankkonto buchen.
Hier wird nun ein Scheck versandt. Es gibt kein Konto "Scheckverbindlichkeit" wie es z.B. ein Konto Wechselverbindlichkeit gibt. Bei Wechselzahlung hätten Sie gebucht 221 an 180, hier müssen Sie leider kontieren 221 an 178 (Sonstige Verbindklichkeit).
Ich sagte ja mehrfach bei unseren Zusammenkünfte, dass manche Buchungen nicht sehr realitätsnah seien. Halten Sie sich konsequent nur an den reinen Sachverhalt. Hieße es ..wird unserem Konto belastet..., wäre 113 Bank die richtige Kontierung. Heist es wie hier, dass wir einen Scheck ausstellen, dann bitte im Haben 178. Übrigens auch bei einem Scheckempfang kontieren Sie bitte 125 und nicht 113.

Aber das es ein Tippfehler war, kann natürlich sein... hmm...

Tornado schrieb:

Und wenn das gnaze im Zusammenhang mit ner Warenrücksendung ist, buche ich doch an Umsatzerlöse und Umsatzsteuer, korrekt?

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die buchungen sollten sein

850 an 178
und
175 an 178

die Umsatzsteuer direkt mit dem Scheckkonto ausgleichen, da in den Aufgaben vorgegeben ist dass man "unnötige" Bruttobuchungen unterlassen soll.

oder sehe ich etwas falsch?

AnneE schrieb:

Es gibt kein Konto "Scheckverbindlichkeit" wie es z.B. ein Konto Wechselverbindlichkeit gibt. Bei Wechselzahlung hätten Sie gebucht 221 an 180, hier müssen Sie leider kontieren 221 an 178 (Sonstige Verbindklichkeit).
Ich sagte ja mehrfach bei unseren Zusammenkünfte, dass manche Buchungen nicht sehr realitätsnah seien. Halten Sie sich konsequent nur an den reinen Sachverhalt.

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Das mit dem "nicht sehr realitätsnah" ist in diesem Fall zutreffend. Sollen die doch den Kontenplan ändern. Kein Controller der Welt lässt zu, dass Schecks rausgepustet werden ohne einen erwarteten Zahlungsabgang auf dem Schirm zu haben.

Allerdings halte ich mich hier dann lieber nicht an den Sachverhalt, sondern an das was ein-eindeutig im Littkemann steht. Das müsste er ja schliesslich nachher zu meinen Gunsten korrigieren, aber dein sicherlich auch sehr engagierter Mentor darf die Klausur wohl nicht korrigieren.

Zu bedenken ist, dass es sich bei allen Lösungen vergangener Klausuren nicht um offizielle Lösungen des Lehrstuhls handelt. Mit dieser Ungewissheit müssen auch sehr engagierte Mentoren leben.

XMaster schrieb:

die buchungen sollten sein

850 an 178
und
175 an 178

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Das ist so m.E. richtig, hat aber mit dem Vorgang "wir stellen Scheck aus" nix zu tun. Die "sonstige Verbindlichkeit" entsteht, weil du Waren aus einer bereits bezahlten (in dem Zusammenhang sehr wichtig!) Lieferung zurückerhältst. Du hast was bekommen und schuldest dafür etwas. Daher entsteht der Betrag auf 178.

Wenn du zum Ausgleich dieser Verbindlichkeit auf 178 einen Scheck eintütest oder mitgibst, dann ändert sich lt. unserer Kurseinheiten .... "nix"!
Kein einziges Konto wird davon berührt, und zwar solange, bis der Scheck tatsächlich durch den Gläubiger eingelöst wurde.