Modul 31011 - Kurs 00046 - Kurseinheit 5

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Duddits

Duddits

Dr Franke Ghostwriter
Modul 31011 - Kurs 00046 - KE 5

Hallo,

bald geht das neue Semester los und so langsam werden die Unterlagen verschickt.
Um ein wenig Übersicht zu bekommen, hier schon mal die Startpostings für die kommenden EAs mit Abgabetermin - zur besseren Planung und weniger Suchzeit.

Ich wünsche allen einen guten und erfolgreichen Start und viele anregende, faire und hilfreiche Diskussionen.

Duddits
 
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Hier sind meine erste Ergebnisse. Ich bin mir nicht sicher ob alles richtig ist.
110 007 006 001 004
120 002 002 006 006
130 390 180 960000
140 155 180 182400
150 240 100 011900
160 155 100 002261
170 098 240 005950
180 100 010 035840
190 100 175 007030
200 230 010 005120
210 100 225 001160
220 096 064 040000 003
230 240 178 012500 001
240 240 096 002000
250 140 830 005000 003
260 140 850 002500
270 140 175 001425
280 113 140 008806
290 850 140 000100
300 175 140 000019
310 088 113 007500
320 088 228 002500
330 159 226 004500
340 232 159 001508
350 400 300 160000
360 890 700 003500
370 750 890 001700
380 410 390 110000
390 670 020 016000 901
 
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Habe fast alle Ergebnisse so wie Du. Nur bei den BuchNr. 380 und 390 habe ich andere Beträge herausgefunden. Wobei es auch möglich ist, dass ich hier einen Fehler gemacht habe:

380 410 390 1070000
390 670 020 0937560

Zu BuchNr. 380: Hier habe ich den Betrag aus der Saldenbilanz I mit dem Ergebnis der BuchNr. 130 verrechnet.

Zu BuchNr. 390: Auch hier habe die Beträge der erfolgswirksamen Konten aus der Saldenbilanz I mit den verschiedenen "neuen" Ergebnissen berechnet. Erfolgswirksame Konten sind m.E.: 225 ( H 1160); 226 ( H 4500); 228 ( H 2500); 230 ( S 26120); 232 ( S 1508); 240 ( S 26400 H 5950); 400 ( S 160000); 410 ( S 1070000); 430 ( S 150000); 440 ( S 31425); 470 ( S 49667); 830 ( H 345000); 850 ( S 100; H 153000); 870 ( H 4000); 890 ( S 3500 H 1700).

Achso, meine Ergebnisse der BuchNr. 110 - 120:

110 007 007 001 003
120 002 004 001 006

Und, ist mir grade noch aufgefallen, wir müssen beide noch unsere Beträge bei den BuchNr. 350-380 der Größe nach ordnen...
 
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Ezam R schrieb:
Zu BuchNr. 390: Auch hier habe die Beträge der erfolgswirksamen Konten aus der Saldenbilanz I mit den verschiedenen "neuen" Ergebnissen berechnet. Erfolgswirksame Konten sind m.E.: 225 ( H 1160); 226 ( H 4500); 228 ( H 2500); 230 ( S 26120); 232 ( S 1508); 240 ( S 26400 H 5950); 400 ( S 160000); 410 ( S 1070000); 430 ( S 150000); 440 ( S 31425); 470 ( S 49667); 830 ( H 345000); 850 ( S 100; H 153000); 870 ( H 4000); 890 ( S 3500 H 1700).
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Hallo!
Sowie ich es verstanden haben, um GuV-Ergebnis zu bekommen, braucht man nur Buchungen aus Aufgabe 5 und nicht alle Buchungen.
Da sind meine Buchungen:
Aufwand
230 21000
232 1508
400 160000
410 11000
430 150000
440 31425
470 49667
890 1800
Summe 525400
Ertrag
226 4500
228 2500
830 345000
850 153400
870 4000
Summe 509400
Verlust 525400-509400=16000
 
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aktava schrieb:
Hallo!
Sowie ich es verstanden haben, um GuV-Ergebnis zu bekommen, braucht man nur Buchungen aus Aufgabe 5 und nicht alle Buchungen.
Da sind meine Buchungen:
Aufwand
230 21000
232 1508
400 160000
410 110000
430 150000
440 31425
470 49667
Summe 523600
Ertrag
226 4500
228 2500
830 345000
850 153400
870 4000
Summe 509400
Verlust 523600-509400=14200
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Ich habe das auch so gerechnet, allerdings komme ich auf einen Verlust von 16.000 Euro weil ich noch Konto 890 mit einem Aufwand von 1.800 habe.
 
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So, hab die EA jetzt auch durch, wollte auch erst alles in die Abschlußübersicht eintragen...

Habe exakt dasselbe wie ihr, halt mit den Buchungssätzen:

110 007 006 001 004
120 002 002 006 006

und 340-380 in richtiger Reihenfolge:

350 400 300 160000
360 410 390 110000
370 890 700 3500
380 750 890 1700

Mal unabhängig davon, dass das nicht in der Musterlösung stehen wird, aber müsste bei Buchungssatz 170 nicht eigentlich auch die Vorsteuer berücksichtigt werden, die ja für den Diskont bezahlt wurde?

Gruss Snixx
 
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Oh je, ich war wohl etwas verwirrt, als ich gestern noch "schnell" die Einsendeaufgabe bearbeitet habe... Teilweise Konten (z.B. 440) als Ertrag gebucht, obwohl ich sie selbst schon eindeutig als Aufwand gekennzeichnet habe, falsche Zahlen bei den BuchNr. 110 und 120 ins Journal übernommen usw... Naja, zum Glück habe ich ja euch!

Dennoch müsst ihr mir noch mal auf die Sprünge helfen: Wieso ist bei der Aufgabe 1b nicht die Antwort (1) richtig?
 
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Ich hätte mal eine Frage zur Aufgabe 3 (Buchungssätze 180 - 210):

Wenn doch die Maschine am Anfang 2006 mit einem Restbuchwert von 40.960 € in den Büchern steht, müsste dann nicht bei der Buch.-Nr. 180 der aktuelle Buchwert zum 30.06.2006, also sprich 36.864 € eingetragen werden? Wir befinden uns doch schon im 5. Jahr der Nutzung, oder etwa nicht? Wenn ja, müsste doch die Abschreibungsrate, geometrisch-degressiv, für das 5. Jahr 8.192 € betragen. Dann ergibt sich doch der Buchwert zu 40.960-0,5*8.192=36.864. Oder seh ich da was falsch?
Wäre dankbar für ein wenig Hilfe und eine klärende Aussage.

Gruß,
Andi
 
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Du hast den den Restbuchwert nicht richtig ausgerechnet.
Die Anschaffungskosten sollen optimal abgeschrieben.
Ich habe 3 Jahre degressiv abgeschrieben:
1Jahr 20000 (Rest 80000)
2Jahr 16000 (Rest 64000)
3Jahr 12800 (Rest 51200)
Und dann linear abgeschrieben
51200/5=10240
4Jahr 10240 (Rest 40960)
5 Jahr 0,5*10240=5120 (Rest 35840)
 
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Buchungssatz 110, Soll-Konto

Hallo an Snixx, Aktava, Julia84,...

Warum habt ihr bei BS 110 Soll Lösung (7) rausbekommen? Für mich stimmt dort lediglich die Aussage (4).
(1) und (5) sind eindeutig falsch, bei (2) könnten auch ein Bilanz- und ein GuV-Konto angesprochen werden und bei (3) fehlt das Eigenkapital auf der rechten Seite der Gleichung.

Was meint ihr?
Gruß
PeterF
 
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PeterF schrieb:
Hallo an Snixx, Aktava, Julia84,...

Warum habt ihr bei BS 110 Soll Lösung (7) rausbekommen? Für mich stimmt dort lediglich die Aussage (4).
(1) und (5) sind eindeutig falsch, bei (2) könnten auch ein Bilanz- und ein GuV-Konto angesprochen werden und bei (3) fehlt das Eigenkapital auf der rechten Seite der Gleichung.

Was meint ihr?
Gruß
PeterF
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(2) finde ich auch richtig
Wenn Guv =>Eigenkapital
Hier geht es nicht um Buchungssatz sondern um Geschäftsvofall
Und wenn du nur eine Position von Bilanz berührst, dann am ende wird dein Bilanz nicht stimmen.

Gruß Julia
 
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Bei c. habe ich auch gegrübelt. Aber unter Bilanzidentität versteht man doch, dass die Schlussbilanz der Eröffnungsbilanz entspricht. Hier handelt es sich aber um das SBK und das EBK und bei diesen sind doch die Seiten vertauscht. Von den Werten her stimmen diese, aber die Seiten sind vertauscht und somit nicht mehr identisch. Was sagt ihr dazu?
 
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aktava schrieb:
(2) finde ich auch richtig
Wenn Guv =>Eigenkapital
Hier geht es nicht um Buchungssatz sondern um Geschäftsvofall
Und wenn du nur eine Position von Bilanz berührst, dann am ende wird dein Bilanz nicht stimmen.

Gruß Julia
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Meiner Meinung nach ist ein Geschäftsvorfall eine Buchung, also ein Buchungssatz. Und dieser spricht nicht immer die Bilanz an. Indirekt natürlich immer über das EK, aber nicht unmittelbar direkt! Aber das ist meine Meinung.
 
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Fragen!

Hallo!

Hätte noch zwei Fragen:
1. wo bekommt ihr 240 her? Mir ist überhaupt nicht klar, wo ihr diesen Buchungssatz herhabt.

2. wer kann mir die Buchungssätze 180 - 210 erklären?

Schon im vorhinein besten Dank!

Liebe Grüße aus dem verregneten Österreich

Dagi
 
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Ich hab mal eine Frage zu den Buchungssätzen 150 und 160. Man muss ja den Diskont berechnen für 1 Monat und 12.5%, also 960.000/100 x 12.5 / 12, dann hat man den Diskontbetrag für einen Monat und 12,5% ohne Mehrwertsteuer, dann dieselbe Rechnung nochmal mit 182400/100 x 12.5/12 dann hat man die Vorsteuer, meine Ergebnisse sind bei 150) 10.000 und bei 160) 1.900. Ihr rechnet ja mit 1.142.400, dann habt ihr ja bei 150 schon den Betrag inkl. Vorsteuer und knallt dann bei 160 nochmal 19% drauf oder nicht?

Edit: Hab mir nochmal Seite 48 in KE 5 durchgelesen, nur Banken berechnen keine Mwst, Nichtbanken schon, da liegt der Hund begraben oder?
 
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180-210

Dagi schrieb:
2. wer kann mir die Buchungssätze 180 - 210 erklären?
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Anfangsbestand am 01.01.2006 auf dem Konto 010 ist 40960 (wie man es rechnet, schaue den Post #15 an).
Wir verkaufen unsere maschin erst im Juni, also müssen auch noch für 6 Monaten abschreiben. Das wird 5120.
Hier ist erste Buchung
230 an 010 5120
Im Zeitpunkt des Verkaufs haben wir auf dem Konto 010 Saldo 35840 (40960-5120).
Hier ist zweite Buchung
100 an 010 35840
Verkaufspreis ist 37000. Jetzt müssen wir Gewinn ausrechnen
37000-35840=1160
Hier ist dritte Buchung
100 an 225 1160
Jetzt müssen wir noch MwSt buchen. 37000*19%=7030
Hier ist vierte Buchung
100 an 175 7030
Jetzt muss man die Buchungen nur nach Betrag ordnen.
 
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Aktava!

Wieder einmal herzlichen Dank für deine Hilfe!

Du weißt alles!! Ich bin mir sicher, dass du die Klausur mit 100 % bestehen wirst. Wie lernst du? Kannst du mir vielleicht einen Tipp geben. Nachdem du es mir dann den Buchungssatz erklärt hast, ist es mir ja klar. Aber wie komme ich selbst dahinter?
 
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Ich hab eine Frage in Anlehnung an die Aufgabe 3 der EA. Und zwar da gucke ich auf die Seite 83 der KE 5 und weiss nicht von welchem Konto die 77.000 abgebucht werden müssen die auf Konto 140 auftauchen( 7000 werden ja vom Mehrwertsteuerkonto gebucht) und von welchem Konto bucht man die 15.600 die in Konto 225 sind, es müsste ja theoretisch das gleiche sein.

Kann mir bitte jemand den ganzen Zusammenhang erklären, ich blick da nicht ganz durch
 
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tom3k84 schrieb:
ich hab eine Frage in Anlehnung an die Aufgabe 3 der EA. Und zwar da gucke ich auf die Seite 83 der KE 5 und weiss nicht von welchem Konto die 77.000 abgebucht werden müssen die auf Konto 140 auftauchen( 7000 werden ja vom Mehrwertsteuerkonto gebucht) und von welchem Konto bucht man die 15.600 die in Konto 225 sind, es müsste ja theoretisch das gleiche sein.

Kann mir bitte jemand den ganzen Zusammenhang erklären, ich blick da nicht ganz durch
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77000 werden so verteil gebucht
7000 175 MwSt
54400 010 Maschinen
15600 225 Ertrag
 
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Aber welche Buchungssätze stecken dahinter?

140 an 175 7000
140 an 010 54400
140 an 225 15600
230 an 010 9600

das kann doch nich sein, oder ist es doch wirklich so easy?

und ich such in dem Kontenplan nach noch einem anderen Konto, mann, mann, mann

Vielen Dank !
 
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bei 110 und 120 habe ich auch das Gleiche heraus, allerdings habe ich bei den Buchungsnummern 130 und 140 etwas anderes.

Die Konten sind ja klar, allerdings habe ich folgende Beträge: € 925344 und € 217056.

Hatte es ohnehin so, aber als ich mir letztens "Buchführung" von Herrn Littkemann zugelegt hatte, welcher Inhaber des Lehrstuhls für BWL insbesondere Unternehmensrechnung und Controlling an der Fernuni ist, stand genau diese Aufgabe drin. Deswegen denke ich, dass es so stimmen muss.

Leider hab ich die anderen Sachen noch nicht fertig, sage aber Bescheid, wenn ich soweit bin.

Liebe Grüße
 
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Kathilein schrieb:
Hallo,

kann mir mal jemand auf die Sprünge helfen warum 1b--> 1 nicht stimmt. hab schon ke2 seite 18 gelesen, da steht das nur übers inventar
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KE 2 Seite 18
Das Eigenkapital oder Reinvermögen ist die Differenz zwischen dem Vermögen und den Schulden. Ist es positiv, steht es auf der Passivseite der Bilanz und gehört zu den Funanzierungsquellen. Ist es negativ, so spricht man von einer sog. "Unterbilanz" oder "Überschuldung".
 
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ich habe mich heute auch mal an die EA 2 gewagt. Könnte mir bitte jemand die Buchungssätze 230 und 240 erklären?
Bei den Buchungsregeln wird ja gesagt, dass die vorgegebenen Konten für die Lösung nicht unbedingt vollständig sein müssen. Allerdings ist in dieser Abschlussübersicht auch kein Platz, um noch weitere Konten "einzuführen". Wir handhabt ihr das? Füllt ihr diese Abschlussübersicht überhaupt aus oder gebt ihr die Lösungen eh online ab?

Tausend Dank schon mal vorab!

Liebe Grüße
 
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Bei der Antwort 110 b habe ich 001,
Das Eigenkapital steht grundsätzlich auf der Passivseite der Bilanz, ausser der Saldo ist negativ, nur in diesem Fall ist dann kein Eigenkapital vorhanden, auf keinen Fall wird es jedoch auf der Aktivseite eingetragen
 
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thomas030 schrieb:
Bei der Antwort 110 b habe ich 001,
Das Eigenkapital steht grundsätzlich auf der Passivseite der Bilanz, ausser der Saldo ist negativ, nur in diesem Fall ist dann kein Eigenkapital vorhanden, auf keinen Fall wird es jedoch auf der Aktivseite eingetragen
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Zitat aus J. Littkemann Buchführung Seite 15
Wenn der Wert der Vermögensgegenstände den der Schulden überwiegt, wird das (positive) Eigenkapital auf der Passivseite der Bilanz ausgewiesen. Ist der Wert der Schulden größer als der Wert Vermögensgegenstände, erfolgt der Ausweis des (negativen) Eigenkapitals am Schluss der Bilanz auf der Aktivseite als " Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag".
 
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zu Aufgabe 4, Buchungsnummern 230 und 240, meine Ergebnisse lauten folgendermaßen:
230 240 160 12500 5 und
240 096 4000

Und nun meine Fragen: ich habe bei 230 gesagt, dass es kein Fall von Rechnungsabgrenzung ist, da ich das Ganze ja noch im alten Jahr buche oder bin ich da auf dem Holzweg (deswegen ist es bei mir auch Haben-Konto Nr. 160)
Und bei Buchungssatz 240: wie kommt ihr denn auf 2000 Euro? Wenn ich den Disagio (=40.000€ durch die Laufzeit (= 10 Jahre) teile, komme ich auf 4.000 Euro. Oder habe ich da einen Denkfehler?
Viele Grüße
 
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BS 150 ist klar (einfache Zinsrechnung) 240 100 11900.
BS 160 ist vom Prinzip her auch klar. Nur stecken in den 11900 bereits 19% MwSt. drin oder nicht. Wenn nicht, muss ich ja einfach nur die 11900 x 19 % = 2261 rechnen oder wenn doch, dann 11900 erst geteilt durch 1,19 und dann erst x 19 % = 1900 ???
Liebe Grüße!
 
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Haut mich jetzt bitte nicht, aber woher wisst ihr bei der Aufgabe 2, daß ihr aus Sicht der Ring GmbH (also aus Sicht des Kunden) bucht? Ich hab nämlich alle Buchungen aus Sicht der Samson AG gebucht und finde keinen Hinweis, daß das falsch ist.

Was hab ich überlesen? Wo steht, daß ich die Ring GmbH bin?
 
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230 240

schm76 schrieb:
Hallo Zusammen,

ich habe eine Frage zu Aufgabe 4, Buchungsnummern 230 und 240, meine Ergebnisse lauten folgendermaßen:
230 240 160 12500 5 und
240 096 4000

Und nun meine Fragen: ich habe bei 230 gesagt, dass es kein Fall von Rechnungsabgrenzung ist, da ich das Ganze ja noch im alten Jahr buche oder bin ich da auf dem Holzweg (deswegen ist es bei mir auch Haben-Konto Nr. 160)
Viele Grüße
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In der Aufgabe 4a): Die Zinszahlung erfolgt järlich im nachhinein.
Also wir zahlen zinsen erst im nächsten Jahr, aber Aufwendungen für Zinsen für dieses Jahr musst du buchen =>antizipatives Passivum
Und bei Buchungssatz 240: wie kommt ihr denn auf 2000 Euro? Wenn ich den Disagio (=40.000€ durch die Laufzeit (= 10 Jahre) teile, komme ich auf 4.000 Euro. Oder habe ich da einen Denkfehler?
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4000/2=2000 nur für 2006
 
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Sorry Leute, hab totalen Quatsch erzählt. Hatte noch meine alten Zahlen bei den Buchungssätzen 130 und 140, komme jetzt auch auf die 960000 und auf 182400.

Habe nun eine Frage zu 230 und 240, da versteh ich nicht wirklich, wie ich auf die Beträge kommen soll. Könnte mir bitte jemand helfen?
 
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Fleissigen,

ich brauch auch noch Mal Hilfe. Handelt es sich bei der Aktivierung des Disagios tatsächlich bereits um eine Rechnungsabgrenzung? Dann wäre ja eine 3 in die Zusatzspalte einzutragen.
Mich bringt die Formulierung durcheinander, denn die Rechnungsabgrenzung im eigentlichen Sinne, findet doch erst ein od. zwei Buch-Nr. später statt (sorry, hab´s grad nicht daneben liegen *g*).
Das Skript zu dieser Stelle habe ich gelesen, finde es aber auch nicht eindeutig.

Danke für Eure Antworten!!
Gruß Lianea
 
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EA

Ich habe bestanden. 😀
Hatte schon geglaubt negativ zu sein.
Habe mir leider für dieses Semeter zu viel zugemutet. Bei Propädeutikum war ich leider negativ. Kann man nichts machen. Bin TZ-Stud. arbeite vormittags und habe einen Sohn mit fast 6 Jahren (2.5.). Habe mir alle 5 Module vom 1.Jahr bestellt. :confused
 
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Da können wir uns ja schonmal freuen, eine EA bestanden, ein gutes Gefühl, hoffentlich geht es so weiter.🙂

@ Lianea
Meinst du bei der Nr. 220? Da hab ich in der Zusatzspalte die drei stehen, müsste so richtig sein. Aktava hatte das auch, hab ich gesehen und ich würde sagen, wenn sie das hat, dann kommt das auf jeden Fall hin.🙂

Ich bräuchte noch immer Hilfe bei 230 und 240, weiß nicht, wie ich das mit den Beträgen bewerkstelligen soll.
Die Konten sind doch auf jeden Fall 240 an 178 und 240 an 96, oder?
 
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Nabend an Alle,
also dieses Forum hat mir nun schon so einige Fragen beseitigt... Allerdings fehlt mir noch immer der Schluss der EA - die Buchungen 350 - 380, sowie 390.
Ich habe die Logik hinter der Aufgabe 5 e nicht verstanden!

Habt Ihr alle die Buchungen in die Abschlussübersicht eingetragen oder ist das überflüssig? Da ich die Abschlussübersicht nicht sooo verständlich finde, glaube ich nicht, dass mir ein Übertrag meiner Buchungen helfen würde!

Danke für Eure Antworten .....
 
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@Puckie

Zu 350-380 schau dir doch mal die erste Seite in diesem Thread an. Wurde schon etliches diskutiert.
Du mußt natürlich nicht unbedingt die Abschlußübersicht machen. Allerdings mußt du für die Buchungen 350-390 einen Abschluß machen. Und bevor du jetzt alle T-Konten und die GuV aufstellst, bist du mit der Abschlußübersicht auch schon fertig
 
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@puckie

War nicht böse gemeint, aber es sind schon sehr oft mehrfach beantwortete Fragen wieder gestellt worden 😉

Also, die 160.000 bzw 110.000 sind dein Materialverbrauch - also das, was du im Bilanzzeitraum verbraucht hast (=Anfangsbilanz+Einkäufe-Inventurbestand).
Die 3500 bzw. 1700 sind die Änderung von halbfertigen und fertigen Erzeugnissen (im Fall von Knt. 700 eine Aufstockung, im Fall von Knt. 750 eine Minderung) - immer bezogen auf die Eröffnungsbilanz. Diese Wertänderungen mußt du natürlich auch in deine GuV übernehmen, um den "Erfolg" richtig zu bewerten.

Die Buchung 390 stellt dann den "Erfolg" dar, ist also praktisch der Abschluß der GuV.
 
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ich meine, die EA Ergebnisse werden immer erst nach dem letzt-möglichen Abgabetermin veröffentlicht .... D. h. bestimmt erst ab dem 11.06.07 ?! Oder?
Für die SA erhält man die Lösung und Auswertung direkt, weil die ein freiwillige Übung sind.
 
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@gue.schmid:
Also ich kann die Buchungen der Aufgaben 350-380 aber die Beträge nicht, obwohl ich mir schon alles hier durchgelesen habe. Hilfe ich steh komplett auf´m Schlauch :O(
Kanns mir bitte nochmal jemand erklären. Ich hätte jetzt z. B. bei Aufgabe 350 400 an 300 104.800 EUR gebucht, wie kommt Ihr da auf 160.000 EUR ?

Danke im Voraus
Yps
 
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@ gue.schmid

Ich hab das vollkommen überlesen. :auweia:
Allerdings bin ich mir noch nicht komplett sicher, ob ich es nun richtig hergeleitet hab.
Die 12500 bekomme ich doch, weil ich 5% v. 500000 nehme, Ergebnis ist dann 25000, dann teilt man durch 2 und bekommt die 12500. Oder habt ihr das anders gemacht?
 
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Das Konto 010 Maschinen wird m.E. für Maschinen verwendet, mit denen man etwas herstellt, was später verkauft wird.
Das ist bei Buchungsmaschinen eher nicht zu erwarten, deshalb würde ich sie unter 030 BUG buchen.

Ist das logisch?

:winke::winke::winke: Gruß nach Leipzig
 
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Hy hallo ezam, sag mal, kannst du mir verraten, wie du bei Buch-Nr.: 380 auf dein Ergebnis (1070000) kommst? ich muss doch in den wareneinsatz die ergebnisse aus den aufgaben 2-4 mit einbeziehen, richtig? dann komme ich - irgendwie- auf ein anderes ergebnis..

oder kann mir das viell. sonst irgendjemand verraten????

vg maria
 
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habe mal eine Frage zu buchungsnummer 340. ich habe hier nicht nur die eintragung aus der saldenbilanz I genommen sondern auch die letzte rechnung der firma edea als nachtragsbuchung dazuaddiert (also die 8806€ aus buchungsnummer 280) und dann die mwst. von 19% abgezogen und komme so auf den buchungssatz 340 232 159 1656. sollte das nicht mit dazugenommen werden bei der neuen einstellung in die pauschalwertberichtigung? denn dann komme ich auch auf 1508€...

somit habe ich natürlich auch komplett anderes ergebnis bei guv...

liebe grüße
lara
 
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aktava schrieb:
Anfangsbestand am 01.01.2006 auf dem Konto 010 ist 40960 (wie man es rechnet, schaue den Post #15 an).
Wir verkaufen unsere maschin erst im Juni, also müssen auch noch für 6 Monaten abschreiben. Das wird 5120.
Hier ist erste Buchung
230 an 010 5120
Im Zeitpunkt des Verkaufs haben wir auf dem Konto 010 Saldo 35840 (40960-5120).
Hier ist zweite Buchung
100 an 010 35840
Verkaufspreis ist 37000. Jetzt müssen wir Gewinn ausrechnen
37000-35840=1160
Hier ist dritte Buchung
100 an 225 1160
Jetzt müssen wir noch MwSt buchen. 37000*19%=7030
Hier ist vierte Buchung
100 an 175 7030
Jetzt muss man die Buchungen nur nach Betrag ordnen.
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Hallo aktava,

ich habe bei Buchungssatz 180 dieselben Konten, allerdings einen unterschiedlichen Wert:

100/010 44.030 €

Du buchst den Buchwert an Kasse, warum? 😕 Ich habe den Verkaufswert inkl. Mwst an Kasse (da bei Bank, Kasse, etc. immer Bruttobuchungen) gebucht. Wenn jemand 44.030 € bar bezahlt, dann würde ich ja auch in der Realität auch genau dieses Geld in die Kasse hineinlegen. Außerdem buchst du danach ja auch alle Sachen (Mwst, Erlöse) wieder "aus dem Kassenkonto heraus". Das würde ja dann bedeuten 35.840 - 7.030 - 1.160 = 27.650 € Buchwert.

Ich habe bei den anderen Buchungssätzen auch immer das Konto 010 und nicht 100:

190: 010/175 7.030 €
200: 230/010 5.120 €
210: 010/225 1.160 €
 
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