Selbskontrollarbeit KE 5 Kurs 00046

Aufgabe 3 und Aufgabe 5b) sind mir ein wenig unklar..

Aufgabe 3 wurden im alten Jahr 55 % abgeschrieben, fraglich ist für mich, ob auch die Mehrwertsteuer korrigiert wurde. Theoretisch stand ja die endgültige Quote noch nicht fest, sodass die Steuer ja eigentlich auch nicht korrigiert werden darf?
Dagegen spricht auch, dass, wenn man im neuen Jahr die komplette Mehrwertsteuer korrigiert (11.400 €) der Bestand der dubiosen Forderungen auf genau 0 € aufgelöst wird.

Wenn die Mehrwertsteuer also nicht korrigiert wurde, dürfte man dies ja dementsprechen in Aufgabe 5b) ebenfalls nicht tun, sodass wir dort lediglich einen Buchungssatz benötigen?

Dagegen spricht aber wiederum die Erläuterung der Abschreibungen in KE3 Seite 45-46... "Solche anteiligen Ausfälle ergeben sich z. B. [...] oder aus Schätzungen", "Ferner erfolgt eine anteilige Korrektur der Mehrwertsteuer, da ganz bestimmte bezifferbare Forderungsteile betroffen sind.", was ja dann auch wieder meinem Ansatz für Aufgabe 3 widersprechen würde..

Stehe ich gerade einfach nur auf dem Schlauch?

Okay, habe es schon von anderer Stelle beantwortet bekommen. Mehrwertsteuer wird bei 5b) nicht korrigiert, da die genaue Quote erst im neuen Jahr ermittelt wird.

ich hänge gerade bei 5b) fest...aber den Rest kann ich ja mal versuchen:

110 300 160 35000
120 155 160 7220
130 470 160 3000
140 180 140 62000
150 155 113 20900
160 100 140 20000
170 113 140 15000
180 890 140 15000
190 233 141 60000
200 113 141 40000
210 175 141 7600
220 233 140 6000
230 221 140 3000
240 175 140 1710
250 141 140 14280
260 233 141 8400
270 175 141 1596
280 und ab hier bin ich verwirrt

und fehlerfrei ist der ganze Spaß sicher auch nicht daher bin ich über Kommentare dazu sehr froh

ich habe bei 230 auch die Konten 221/140.
Laut Lösung ist aber 159/140 richtig?
Das verstehe ich nicht. Es ist hier doch keine Pauschalwertberichtigung vorzunehmen, es geht doch um eine konkrete Forderung?
Versteht Ihr das?

Gruß, elho21

😕 159 soll richtig sein. Wie geht das denn?! Dazu heißt es doch extra das "Pauschalwertberichtigung zu Forderung, soweit diese als einwandfrei angesehen werden,..." aber das ist doch hier nicht mehr gegeben.

Rally schrieb:

Hallo

versuche mal zu starten.

110 300 160 35000
120 470 160 3000
130 155 160 7720

Zum Vergrößern anklicken....

ich frage mich, ob es nicht so sein müsste:
120 300 160 18000
110 470 160 20000
weil lt Kontenplan das Konto 300 nur für Eingangsfrachten benutzt wird, und 470 - für Ausgangsfrachten.
LKW-Fracht zu Kunden wäre eine Ausgangsfracht, oder?

Also ich habe es da oben so stehen, weil ich ich mir sage die Schiffsfracht und die LKW Fracht kann man in einen topf tun und die Gebühren sind dann nochmal extra. und natürlich noch die Steuer im letzten zusammengefasst

Schmuh schrieb:

ich hänge gerade bei 5b) fest...aber den Rest kann ich ja mal versuchen:

140 180 140 62000
150 155 113 20900
160 100 140 20000
170 113 140 15000
180 890 140 15000

Zum Vergrößern anklicken....

ein paar Grundgedanken zu 2. ! Der Kunde hat eine Rechnung von 130.900€ erhalten, also ist die Forderung aus L+L 130.900€, daher müssten alle Habenkonten 140 sein!
in wilkürlicher Reihenfolge, nachdem was bereits vorgegeben ist:
100 140 20.000
113 140 18.000
180 140 (Summe nach Abzug aller Rabatte, Nachlässe und Skonto, sowie 38.000)
175 140 (MwSt Summe der MwSt- Rabatte, - Nachlass und - Skonto)
850 140 (Summe der Rabatte, Nachlässe und Skonto auf Nettobetrag)

es ist nicht perfekt geschrieben, doch kann man eventuell erkennen was ich meine. Zu den letzten 3 Buchungssätze kann ich keine Zahlen schreiben, da ich nicht genau verstehe wie in b die Gutschrift 19%MwSt gemeint ist. 19% auf die 5000 Netto, 19% von 19% MwSt der Sondermischung oder die komplette MwSt der Sondermischung?

Für Hilfe wäre ich sehr dankbar!

Schmuh schrieb:

190 233 141 60000
200 113 141 40000
210 175 141 7600

Zum Vergrößern anklicken....

meine Gedanken zu 3.!
der Kunde überweisst 47.600€, also
113 141 47.600
45% wurden 2008 abgeschrieben, der Rest im gleichen Jahr als Dubios eingestuft, demnach sollten 55% in 141 sein = 65.450€, bleiben nach der Überweisung noch 17.850 € (inkl. MwSt) übrig
232 141 15.000 (hier bin ich mir mit 232 nicht sicher!)
175 141 2.850

was meint ihr?!

ich hab mal eine Frage zu Aufgabe 2 ich blick da leider gar nicht durch kann mir jmd seine Rechnung und Buchung mal zeigen?

ich komme auf folgendes:

100/140 20000
113/140 18000
180/140 57000
175/140 18050
850/140 17850

unsortiert und mit vielen Fragezeichen 🙂


Danke für eure Hilfe schonmal im Voraus

@Sandra

Der Aufgabe vorausgegangene Buchung: 140/830 110000; 175/140 20900

a) Erhöhung Rabatt um 10% : 830/140 5000; MWSt-Korrektur: 175/140 950
b) Nachlass auf Lieferung: 830/140 5000, 175/140 950
c) 5% Sonto auf Restbetrag: Ursprungbetrag 130900-5950(Rabatt a)-5950 (Rabatt b)=119000.
830/140 5000; 175/140 950; 100/140 20000 Barzahlung; 113/140 18000; Rest:75050==> 125/140 75050 (Wir bekommen den Wechsel!)...jetzt musst Du nur noch die Buchungsätze zusammenfassen: 830/ 140 15000;
175/140 2850

==> oder so https://moodle.fernuni-hagen.de/mod/forum/discuss.php?d=823968

Studentin999 schrieb:

ich frage mich, ob es nicht so sein müsste:
120 300 160 18000
110 470 160 20000
weil lt Kontenplan das Konto 300 nur für Eingangsfrachten benutzt wird, und 470 - für Ausgangsfrachten.
LKW-Fracht zu Kunden wäre eine Ausgangsfracht, oder?

Zum Vergrößern anklicken....

Ich verstehe nicht so ganz wie du auf das Konto 470 bei der Buchungsnummer 110 kommst?!?!?

hat jmd schon aufgabe 6?

Claudia!

hier ist meine Version:

300 400/300 178000
310 410/390 160000
320 890/700 40000
330 890/750 35000
340 670/006 4820 001
350 670/020 180950 001

Ich kann aber keine Garantie geben , dass es 100 % richtig ist!

LG Nadja

Hat schon jemand 5b?

@NadjaS: ich stim me mit dir überein, jedoch kann ich die letzten beiden Zahlen nicht nachvollziehen, magst du mir erklären wie du auf die Buchnr 340 und 350 kommst. Ich denke ich habe ein Fehler😉

5B:
280: 232/159 13450
290: 159/226 2000

Claudia!

ja klar, gerne! Also beim Mehrwertsteuer-Zahllast muss man die Konten 155 und 175 abschließen, (das weiss du ja). Dann Saldo auf dem Konto 155 habe ich 19220 und Saldo auf dem Konto 175 habe ich 24040. D.h es wurde uns mehr Mehrwertsteuer bezahlt als wir (155) bezahlt haben. 24040-19220=4820 müssen wir noch bezahlen(ausgleichen beim Finazamt) also Zahllast 001.

350 GuV Auf die Aufwandseite habe ich 681050 , Ertragsseite 862000, Aufwand -Ertrag =180950 Gewinn 001!
Was hast du ? Es kann ja sein das ich ein Fehler hab.

Wie gesagt keine Garantie!🙂

LG Nadja

was haltet ihr von

140 125 140 75050
150 100 140 20000
160 113 140 18000
170 830 140 15000
180 175 140 2850

sowie

190 113 141 47600
200 221 141 5000
210 175 141 950

ClaudiaT schrieb:

@NadjaS: ich stim me mit dir überein, jedoch kann ich die letzten beiden Zahlen nicht nachvollziehen, magst du mir erklären wie du auf die Buchnr 340 und 350 kommst. Ich denke ich habe ein Fehler😉

5B:
280: 232/159 13450
290: 159/226 2000

Zum Vergrößern anklicken....

Ich komme rechnerisch auf das selbe Ergebnis, würde aber
so buchen, da man "zuerst" den nicht benötigten Restbestand ausbuchen soll ??? obwohl bei
der Angabne steht ...buchen Sie in der Reihenfolge der Beträge ...

280 159/226 2000 und
290 232/159 13450

NadjaS schrieb:

Hallo Claudia!

ja klar, gerne! Also beim Mehrwertsteuer-Zahllast muss man die Konten 155 und 175 abschließen, (das weiss du ja). Dann Saldo auf dem Konto 155 habe ich 19220 und Saldo auf dem Konto 175 habe ich 24040. D.h es wurde uns mehr Mehrwertsteuer bezahlt als wir (155) bezahlt haben. 24040-19220=4820 müssen wir noch bezahlen(ausgleichen beim Finazamt) also Zahllast 001.

350 GuV Auf die Aufwandseite habe ich 681050 , Ertragsseite 862000, Aufwand -Ertrag =180950 Gewinn 001!
Was hast du ? Es kann ja sein das ich ein Fehler hab.

Wie gesagt keine Garantie!🙂

LG Nadja

Zum Vergrößern anklicken....

MWST Zahllast: Konto 155 = 19220 (habe ich auch), Konto 175 habe ich 40.000 (Saldenbilanz 1) - 2850 (180) - 950 (210) - 1710 (240) - 1596 (175) = 32894 ???, dh 32894 - 19220 = 13674 also Zahllast 001 ???

Hallo1984 schrieb:

Hallo,

was haltet ihr von

140 125 140 75050
150 100 140 20000
160 113 140 18000
170 830 140 15000
180 175 140 2850

sowie

190 113 141 47600
200 221 141 5000
210 175 141 950

Zum Vergrößern anklicken....

Hallo!

140-180 stimmt mit mir überein!

190 habe ich auch so
dann nicht mehr 200 175/141 11 400
210 221/141 5000

Hallo1984 schrieb:

MWST Zahllast: Konto 155 = 19220 (habe ich auch), Konto 175 habe ich 40.000 (Saldenbilanz 1) - 2850 (180) - 950 (210) - 1710 (240) - 1596 (175) = 32894 ???, dh 32894 - 19220 = 13674 also Zahllast 001 ???

Zum Vergrößern anklicken....

und genau deswegen weil bei uns 200-210 nicht überein stimmen, stimm dein Zahllast mit meiner Zahl nicht mehr.
40000-2850-11400-1710=24040!

Zu 2

NadjaS schrieb:

Hallo!

140-180 stimmt mit mir überein!

190 habe ich auch so
dann nicht mehr 200 175/141 11 400
210 221/141 5000

Zum Vergrößern anklicken....

mein Ansatz:

100.000 + 19% USt = 119.000 wurden bereits Ende 2008 mit 45 Prozent als dubios ausgewiesen, dh 53.550 (inkl. USt) sind auf Konto 141 siehe Abschlussübersicht Teil I, S 5 bereits hierfür ausgewiesen.

Nun zu den Buchungen für 31.12.2009.

190 113 141 47600

Rest wird ausgebuch: 53.550 - 47.600 = 5950, Netto 5000, MWst 950, dh:
200 221 141 5000
210 175 141 950

Korrigiert mich bitte, wenn ich falsch liege ...

habe am Nachmittag die SA eingesendet und kann schon die Lösungen downloaden, dh du hattest recht.

200 175 141 11.400
210 221 141 5.000 sowie

250 141 140 14.280
260 233 141 8.400
270 199 199 1

meine Endergebnisse:

340 13674 001 und
350 176150 001 passen aber wieder ...

kannst du mir zu den grün markierten einen Tipp geben, ich komme da nicht mit!!

Hallo1984 schrieb:

Ich komme rechnerisch auf das selbe Ergebnis, würde aber
so buchen, da man "zuerst" den nicht benötigten Restbestand ausbuchen soll ??? obwohl bei
der Angabne steht ...buchen Sie in der Reihenfolge der Beträge ...

280 159/226 2000 und
290 232/159 13450

Zum Vergrößern anklicken....

Hallo Zusammen,

könntet ihr mir helfen?Ich komme bei Aufgabe 5C nicht weiter. Wie kommt ihr auf diese Werte?
Vielen Dank im Voraus!

NadjaS schrieb:

Hallo Claudia!

hier ist meine Version:

300 400/300 178000
310 410/390 160000
320 890/700 40000
330 890/750 35000
340 670/006 4820 001
350 670/020 180950 001

Ich kann aber keine Garantie geben , dass es 100 % richtig ist!

LG Nadja

Zum Vergrößern anklicken....

Hallo,
könntet ihr mir bitte verraten wir ihr bei Buchnr. 300 auf 178000 kommt?Ich bekomme 195000.
Vielen Dank!!!!

Aralc schrieb:

Hallo,
könntet ihr mir bitte verraten wir ihr bei Buchnr. 300 auf 178000 kommt?Ich bekomme 195000.
Vielen Dank!!!!
Gruss

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Hat sich erledigt!

und noch eine Frage,

kann eventuell jemand seine GuV hier reintippen (wenn er glaubt oder ist sicher dass es richtig ist).
Ich bekomme auf der Aufwandseite 841000 und Ertragsseite 795850 und dies ist falsch, finde jedoch meine Fehler nicht (oder sehe mittlerweile nichts mehr 🙂 )
Danke schon mal im Voraus.

gehe gerade nochmal die sk ke 5 durch. kann mir jemand vielleicht nochmal erklären warum in aufgabe 4 die 3000 Euro auf konto 159 und nicht auf konto 221 gebucht werden? wie untscheiden sich die beiden konten genau?
bin um jeden rat dankbar.

viele grüße

und ich hänge schon wieder... 🙁
wie seit ihr bei aufgabe 5 c auf die beträge von 2000 und 13450 gekommen???

Hallo1984 schrieb:

... habe am Nachmittag die SA eingesendet und kann schon die Lösungen downloaden, dh du hattest recht.

200 175 141 11.400
210 221 141 5.000 sowie

250 141 140 14.280
260 233 141 8.400
270 199 199 1

meine Endergebnisse:

340 13674 001 und
350 176150 001 passen aber wieder ...

kannst du mir zu den grün markierten einen Tipp geben, ich komme da nicht mit!!

Zum Vergrößern anklicken....

Ich weiß das hier ist schon etwas älter, aber ich stand vor genau derselben frage und bin eben grade beim nochmaligen durchsehen auf die Antwort gekommen.
es sind bei 200 175 141 11.400, weil in den 64.000 einmal 45% der 100.000 drin sind ergo 45.000+ die 19% MwSt der ursprünglichen Forderung von 100.000. Na geht ein Licht auf ? und wenn du nun von 19.000 die 7.600 MwSt abziehst welche ja Oberfaul bezahlt, kommst du auf genau 11.400 und hast den Betrag den du nun korrigieren musst.
Ich kann das gerne nochmal genau im Detail erläutern falls bedarf vorhanden ist. Bin ja selbst erst beim 3. mal durchschauen drauf gekommen.