Selbstkontroll Aufgabe Kurseinheit 3

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Lukas Steindl

Lukas Steindl

Dr Franke Ghostwriter
ich komme bei der SA zur Kurseinheit 3 nicht auf den richtigen Gewinn.

Der ist laut Musterlösung 2500.

ich hab folgende positionen in der Guv:

Im Soll
2090 für die zahllast
5800 fürs gehalt
3000 gewerbesteuer
2500 abschreibung


Im Haben
13300 aus Verkaufsmarge (Inklusive eigenentnahme)
500 Zins
1500 Provision

ergibt einen Saldo von
1910 auf der Haben Seite also gewinn... nur passt das nicht mit den 2500 zusammen. Die Sollseite müsste passen bei der Steuer und beim Gehalt stimmen die Zahlen noch mit der Musterlösung überein. genauso bei der gewerbesteuer und der abschreibung.

Zins und Provision kann auch nicht wirklich falsch sein auf der Haben Seite also bleibt eigentilch nur noch ein Fehler bei der Ermittlung der Verkaufsmarge.

AB + Zukäufe - Abgänge - Endbestand ergibt bei mir 50000 + 30000 + 10000 - 300(Skonto) - EB(50000) = 39700
wenn ich das gegen die Erlöse Rechne von 53000 bleiben genau die 13300 .
da die 39700 vermutlich auch stimmen kann nur noch irgendwas bei den 53 000 falsch sein. die sind aber auch richtig ... = Summe aus (40000 + 12000 + 1000)

kann es sein, dass die musterlösung falsch ist?
 
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Lukas,

die Zahllast in Höhe von 2.090 Euro aus dem Konto 175 Mwst. kommt nicht in das GuV-Konto, da es ein Passivkonto ist (siehe Kontenplan).
Dafür fehlt bei dir der Betrag in Höhe von 1.500 Euro aus dem Konto 470 Div. Grundkosten, welcher im GuV-Konto abgeschlossen wird.
Daraus ergibt sich dann ein Gewinn von 2.500 Euro!

Hast du die Werte im Soll und Haben bereits zusammen gefasst, da diese bei mir aus mehr Positionen besteht?
 
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danke, tatsächlich damit passt es! Habe die Miete vollkommen vergessen und die Zahllast wird ja passiviert weil es ja so ähnlich wie eine Verbindlichkeit an das Finanzamt ist.

ich habe damit folgende GuV:

Soll
5800 Gehalt
3000 Gewerbesteuer
2500 Afa
1500 Miete
2500 Gewinnsaldo
---
15300 Summe

Haben
13300 Gewinn aus Verkauf von Umlaufvermögen
500 Zins
1500 Provisioin
---
15300 Summe


posten habe ich nur diese und vlt. unbewusst zusammegfasst. Habe ich damit vlt gegen Abbildungsregeln verstoßen?
 
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bin grade bei der Bearbeitung und bin auf eine Frage gestoßen. Bei der Buchung 220 müsste ich ja Verbindlichkeiten an WEK buchen, oder? Nun habe ich in einigen Quellen von der Verbuchung auf ein Konto für Skonti gesehen, haben wir so etwas und ich habe es nur übersehen oder liege ich mit der Buchung auf das WEK richtig? Schönen Gruß
 
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Nun hänge ich mit den Steuern... Im Skript wird eine Privatentnahme getätigt und dann über 190/850 verbucht, so würde ich in Buchung Nr. 310 auch buchen. Nun wird im Skript die MwSt. betrachtet und in der SA die Umsatzsteuer... wäre dass dann bei Buchung Nr. 320 190/290 oder steh´ ich da grade nur auf dem Schlauch?

Muss man Nr. 340 so verstehen, dass Schisch einen Bonus erhält oder gibt es da ein spezielles Konto zu berücksichtigen, welches ich übersehen habe bis jetzt?

Schönen Gruß
 
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