Modul 31011 - Kurs 00046 - Kurseinheit 1-4

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Duddits

Duddits

Dr Franke Ghostwriter
Modul 31011 - Kurs 00046 - KE 1-4

Hallo,

bald geht das neue Semester los und so langsam werden die Unterlagen verschickt.
Um ein wenig Übersicht zu bekommen, hier schon mal die Startpostings für die kommenden EAs mit Abgabetermin - zur besseren Planung und weniger Suchzeit.

Ich wünsche allen einen guten und erfolgreichen Start und viele anregende, faire und hilfreiche Diskussionen.

Duddits
 
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Punktzahl pro Aufgabe, Folgefehlerbehandlung?

Hallo!
Ich habe mir gerade den Computerbrief zu SA2, KE3 angesehen. Dort habe ich alle bis auf zwei BS korrekt beantwortet.
Bei der Abrechnung des Kontos 390 (BS 360) habe ich mich um 10.000 (49.700 anstatt 39.700) vertan, was natürlich auch Auswirkung auf die Frage zum GuV-Saldo (BS 390 - -7.500 anstatt +2.500) hatte. Nun wurden mir für diese 2 falschen BS 75 Punkte abgezogen (von insgesamt 275).
Dazu habe ich folgende Fragen:
- Kann man generell irgendwo sehen, wie viele Punkte pro Aufgabe vergeben werden?
- Werden Folgefehler in den EAs und Klausuren berücksichtigt oder wäre das Ergebnis wie in der SA ausgefallen?

Wer eröffnet denn das Unterforum für Einsendearbeiten SS 07?
Danke und Gruß
Peter Fuchs
 
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Peter,

in der Klausur sind die Punkte pro Aufgabe jeweils angegeben. In den EA's und SA's siehst du die Punkteverteilung erst bei der Ergebnisauswertung. Ganz rechts in der Auswertung findest du die verteilten Punkte pro Antwort.
Folgefehler werden in den EA's und in der Klausur berücksichtigt.

Dein Posting befindet sich bereits im Unterforum zur 1. Einsendearbeit😀 . Duddits war bereits so freundlich und hat die Startpostings für alle EA's bereits eröffnet.
 
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ihr redet schon über die SA´s bzw. EA´s und ich hab mich nicht mal eingelesen...Das verleiht mir ein klitzekleines schlechtes Gewissen. (Ich bin davon überzeugt, dass es noch wachsen wird.)
Ich hoffe, die Foren laufen bald so richtig richtig an, bis dahin

lg. Sabrina
 
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Danke Prinzessin,
das beruhigt mich.
Allerdings finde ich in der Auswertung ganz rechts lediglich die erzielten, aber nicht die erreichbaren Punkte?!

Hier mal meine ermittelten Ergebnisse zur EA 1 KE4:
BS--S---H---Betrag---Zusatz
110 998 075 158841
120 072 066 082 ------068
130 084 078 076 ------086
140 113 140 2975
150 159 140 1740
160 221 140 760
170 175 140 475
180 390 113 3000
190 160 180 130900
200 160 113 126973
210 160 390 3300
220 160 155 627
230 470 113 750
240 190 113 750
250 113 390 300
260 230 080 10000
270 084 178 10000
280 084 228 2000
290 098 470 7500
300 158 245 600
310 232 159 8650
320 088 228 2000
330 410 390 269400

340 656 100 13650 -----001
350 656 113 117198 ----901
360 656 160 193494 ----901
370 670 006 16752 -----001
380 670 020 5740 ------001
390 670 001 146000

So, dann bin ich mal gespannt...
PeterF
 
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also ich habe bis auf die beiden Zeilen auch die selben Ergebnisse bekommen:

230 470 113 1500
240 190 855 750

Bei den privaten Telefongesprächen handelt es sich ja um eine Leistungsentnahme, folglich müsste das laut Skript zunächst voll als Aufwand gebucht werden (Konto 470) und anschließend als Gegenertrag auf 855 wieder verbucht werden. Im G+V gleicht sich das Ganze dann ja wieder aus.

Gruß
 
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dass Ihr schon über die Endlösungen diskutiert... ich bleibe schon bei den einfachsten Grundlagen hängen, weil das Thema einfach mal so gar nicht meins ist. Genau aus diesem Grund hoffe ich total auf eure Hilfe und das mir jemand von euch zwei Fragen beantworten kann:
Wann ist was genau ein Aktiv-/Passivkonto?
Wie zum T****L bildet man diese Buchungssätze? Also was steht warum zum Beispiel hinten und was vorne? Das einzige, was ich so wirklich verstanden habe ist, dass in die Mitte das Wörtchen "an" muss (naja, auch nur bedingt).
Wie Ihr anhand der Fragen leicht erkennen könnt, bin ich die absolute brw-Niete und brauche dringend Hilfe.

lg. Sabrina
 
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Sabrina,
hast du denn schon KE 1 durchgearbeitet? Dort bekommst du u.a. diese Fragen beantwortet.
Ich versuch's trotzdem mal hier und hoffe, dass es nicht zuviel Text wird.
Einfach ausgedrückt beschreiben alle Aktivkonten das Vermögen und Passivkonten die Verbindlichkeiten eines Unternehmens. Übertragen auf dich privat könnte das wie folgt aussehen:
Du besitzt 1000 € bar (also in der Kasse), sonsz nichts.
Dann hast Du als Vermögen 1000 € auf der Sollseite deiner Bilanz.
Die Habenseite, die in der Summe immer der Sollseite entsprechen muss, wird über das Konto Eigenkapital (EK) dargestellt, ebenfalls mit 1000 €. Das EK beschreibt quasi die Schuld des Unternehmens an den Unternehmer.
Wenn du dir nun für 250 Euro einen Schreibtisch kaufst, dann ändert sich dein Vermögen in der Summe nicht, sondern nur die Aufteilung.
Hier also weniger Bargeld und mehr Betriebsausstattung.
Buchungsregel: Bei Aktivkonten werden Zugänge im Soll, Abgänge im Haben gebucht! BS 010 an 100 250

Als nächstes kaufst du die eine Wohnung für 100.000 und diese wird voll durch eine Bank finanziert. Das bedeutet Zuwachs auf dem Konto 001 Gebäude (Aktivkonto=Vermögen,siehe Kontenplan) und Zuwachs auf dem Konto Darlehen hyp. gesichert 064 (Passivkonto=Verbindlichkeit)
Buchungsregel: Bei Passivkonten werden Zugänge im Haben, Abgänge im Soll gebucht! -> BS 001 an 064 100.000

Deine Bilanz zeigt nun alle Vermögensteile (001, 030, 100) in Summe mit 101.000 und alle Verbindlichkeiten (075, 064) ebenfalls in der Summe mit 101.000.

GANZ WICHTIG bei bRw-> STRUKTURIERTES VORGEHEN. Überlege zunächst, welche Konten angesprochen werden müssen. Dann beachte o.a. Buchungsregeln. Dann sind auf jeden Fall alle Buchungen bis Ende KE 2 kein Problem mehr.
Muss jetzt frühstücken.
 
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Hey ne kleine Frage zur KE 3 die sa! und zwar bei dem lohnaufwand! die einbehaltenen steuern sind das jetzt die summen von ag und an anteil oder nur die vom an anteil??? 🙂 würd gern mal ergebnisse vergleichen vorm einschicken wer ist schon soweit?
 
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@ PeterF
Hi, (an den ganzen Rest natürlich auch)
ich glaube im Großen und Ganzen habe ich das schon verstanden. Von wegen Kapital/Vermögen und so weiter...aber die Schwierigkeit ist tatsächlich das was du ansprachst, nämlich die Struktur. Allein son Gebilde mal auf zu bauen...Da scheiter ich noch total dran.
Zu den Buchungssätzen bzw. was steht vorne/ hinten. Kann es sein, dass immer das hinten steht, wo sich das Geld vor Buchung faktisch befindet?

lg.Sabrina
 
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Nein, hinten befindet sich immer die Habenbuchung. Der Buchungssatz lautet immer: Soll an Haben
Vorhin habe ich dir ja die beiden wichtigen Buchungsregeln schon genannt.
1) Aktivkonto wird bei Zugängen im Soll und bei Abgängen im Haben gebucht!!!
Geschäftsvorfall: Du entnimmst 1000 € Bargeld aus deiner Kasse und zahlst es auf dein Bankkonto ein.
Das Aktivkonto Bank (113) erhöht sich (Zugang) und das Aktivkonto Kasse (100) verringert sich einen Abgang.
Anwenden der Buchungsregel 1) für Aktivkonten Zugang=Soll, Abgang=Haben ->113/100 1000
Bei Passivkonten ist es genau umgekehrt, also Zugang im Haben und Abgang im Soll.
Betroffene Konten bestimmen, Art der Konten (also Aktiv oder Passiv), dann Zu- oder Abgang definieren und als letztes die Buchungsregeln anwenden.
Hast du denn ein paar konkrete Beispiele, bei denen du die Buchungssätze nicht benennen kannst?
Gruß
Peter
 
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ich hatte früher auch immer Probleme mir zu meken wann im Haben und wann im Soll die Zugänge gebucht werden.
Seitdem ich folgende Eselsbrücke anwende klappts:

"Schulden HABEN ist POSITIV"

Und nachdem auf der Passivseite praktisch die "Schulden" des Unternehmens dargestellt sind, kann ich mir somit zum Einen Ableiten, daß bei Passivkonten eben im Haben die Zugänge gebucht werden und zum Anderen was überhaupt Aktiv- oder Passivkonto sein könnte, wenn nur die Kontobezeichnung nicht aber der Kontenplan zur Verfügung steht.
 
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Kurs 00046 KE 1-4 Einsendearbeit Nr.1 Ergebnisse

Hallo,

Ich habe mit der EA 1 begonnen.

Hier meine ersten Ergebnisse

110: 998 075 158841
120: 72 66 82 68
130: 84 78 76 86
140: 113 140 2975
150: 159 140 2500
160: 175 140 475
170: 199 199 1 (???)
180: 390 113 3000
190: 160 180 130900
200: 160 113 126973
210: 160 390 3300
220: 160 155 627
230: 470 113 1500
240: 190 470 750
250: 113 390 300

nur ein erster Anfang ....
 
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Ich versuche mich auch gerade an der Bearbeitung der EA.
(Respekt, dass einige schon fertig sind )

Bei Aufgabe 1 bekomme ich als Eigenkapital statt 115.841
118.841 Euros raus.

Die Seite der Aktiva (die Punkte :1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10 ,12, 13) ergibt
in der Summe: 557875
abzüglich der Passiva in Höhe von: 439.034

ergibt: 118.841

Sieht jemand den Fehler ?
 
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nemaseb schrieb:
Ich versuche mich auch gerade an der Bearbeitung der EA.
(Respekt, dass einige schon fertig sind )

Bei Aufgabe 1 bekomme ich als Eigenkapital statt 115.841
118.841 Euros raus.

Die Seite der Aktiva (die Punkte :1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10 ,12, 13) ergibt
in der Summe: 557875
abzüglich der Passiva in Höhe von: 439.034

ergibt: 118.841

Sieht jemand den Fehler ?
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Hallo!
Ich habe bei der Seite Aktiva noch Punkt 15 "geleistete Anzahlungen" dabei.
 
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So mein ergebnis!

110 998 075 158841 000 120 072 066 000082 068
130 084 078 000076 086 140 113 140 002975 000
150 159 140 001740 000 160 221 140 000760 000
170 175 140 000475 000 180 390 113 003000 000
190 160 180 130900 000 200 160 113 126973 000
210 160 390 003300 000 220 160 155 000627 000
230 470 113 001500 000 240 190 855 000750 000
250 113 390 000300 000 260 230 080 010000 000
270 084 178 010000 000 280 084 228 002000 000
290 098 470 007500 000 300 158 245 000600 000
310 232 159 008650 000 320 088 228 002000 000
330 410 390 269400 000 340 656 100 013650 001
350 656 113 117198 901 360 656 160 193494 901
370 670 006 016752 001 380 670 020 005740 001
390 670 001 146000 000
 
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Ja, das Vorgehen bei 230 u. 240 hatte ich von Anfang an auch so wie David. Sollte allerdings beides richtig sein (so wie ich auch bei der ersten SA einen Vermerk mit "falsch gebucht, richtiges Ergebnis, volle Punkte" hatte).

Mein Fehler war, daß die Buchung 160/180 fehlte. Deswegen am Schluß auch falsche Verbindlichkeiten.

Aber woher soll ich jetzt die Bankausbildung nehmen??? :confused
 
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Zuerst löst du die Rückstellung vom letzten Jahr auf (Buch 150, 1.740.-), dann schreibst du mit Buchung 160 den Rest als periodenfremd ab (is ja aus dem letzten Jahr). Zum Schluß mit Buch 170 reduzierst du noch deine "an Kunden verrechnete MwSt", da du aufgrund des Ausfalls ja auch keine MwSt bekommst und somit auch nicht zahlen musst.
 
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wieso bucht Ihr bei BuNr 150 über 159??
ich dachte es geht über 233, auch wenn es kein t-konto vorgedruckt ist.
im Beispiel im Skript gehen die doch auch über 233, und 159 ist doch nur bei einer Pauschalwertberichtigung........
hätte 150 233/140 und 160 175/140

danke für eine kurze Hilfe...
Niels
 
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Weil auf 159 die Rückstellungen vom letzten Jahr sind. Diese hast du ja für Forderungsausfälle angelegt. Nachdem nun ein Forderungsausfall eintritt, nimmst du natürlich erst mal diese Rücklage.
Nachdem die aber leider zu niedrig ist, mußt du den Rest als periodenfremd abschreiben.

Im Optimalfall solltest du ja nie was "periodenfremd" buchen, sondern für alle dubiosen Forderungen schon Rücklagen haben. In der Praxis natürlich nicht machbar. Je kleiner allerdings die periodenfremden Aufwände/Erträge, desto besser.
 
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Hueydriver schrieb:
Hallo, wieso bucht Ihr bei BuNr 150 über 159??
ich dachte es geht über 233, auch wenn es kein t-konto vorgedruckt ist.
im Beispiel im Skript gehen die doch auch über 233, und 159 ist doch nur bei einer Pauschalwertberichtigung........
hätte 150 233/140 und 160 175/140

danke für eine kurze Hilfe...
Niels
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Hallo Niels,

es ist gaaaanz wichtig, dass du Forderungsausfälle vom Vorjahr zunächst über Konto 159 ausbuchst! Da legt die FU großen Wert drauf! Das kam bisher auch in jeder Klausur dran.:rolleyes
 
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Wie kommt man bei Buch.-Nr 310 auf einen Betrag von 8.650 ?


Ich komme soweit:

Buch-Nr 72: 400.000
+
Buch-Nr 74: 76.000
-----------------------------
476.000

- 19% MwSt: 90.440
-----------------------------
385.560
+ AB 44.625
------------------------------
430.185

davon 2% wären 8.603,70 😕

und müßte man von den 430.185 nicht auch noch die ausgefallene Forderung aus Aufgabe 3a abziehen ?
Aber dann käme ich erst recht nicht auf 8.650.
Ich komme da einfach nicht weiter.
 
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nemaseb schrieb:
Wie kommt man bei Buch.-Nr 310 auf einen Betrag von 8.650 ?


Ich komme soweit:

Buch-Nr 72: 400.000
+
Buch-Nr 74: 76.000
-----------------------------
476.000

- 19% MwSt: 90.440
-----------------------------
385.560
+ AB 44.625
------------------------------
430.185

davon 2% wären 8.603,70 😕

und müßte man von den 430.185 nicht auch noch die ausgefallene Forderung aus Aufgabe 3a abziehen ?
Aber dann käme ich erst recht nicht auf 8.650.
Ich komme da einfach nicht weiter.
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Ich habe so gebucht:
Konto 140
Soll
Ab 44625
850 400000
175 76000
Gesamt 520625
Haben
113 2975
159 1740
221 760
175 475
Gesamt 5950
Saldo 520625-5950=514675

514675
-19% MwSt 82175
432500

432500*2%=8650
 
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Unabhängig von dem Beispiel: Paß bei der Prozentrechnung auf!!!!

Die 19% aus 476.000 rausrechnen heißt NICHT 476.000 - 19% (so wie du es vorgerechnet hast). Sondern x+19% = 476.000.

Bei deiner Rechnung 476.000 kommt also nicht 385.560 raus, sondern 400.000.- (weil 400.000 + 19% macht 476.000).
Das ist genau der Fehler, den die meisten bei Prozentrechnung machen (inkl. div. Geschäftsführer 😉 )
 
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Menschenskind Du hast ja recht !!
Eigentlich völlig einleuchtend, aber falsch gemacht hab ichs trotzdem.
Na ja, besser noch hier gemerkt, als erst in der Klausur.
In der KE 3 auf Seite 37 stehts auch. Hab ich aber immer drüber gelesen.😱

Guter Tipp,
danke und Grüße,
Maik
 
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Bin zwar nicht Peter, aber ich versuche es mal.
Dein Konto 159 sollte unterjährig einen Saldo von 0 haben.
Im Vorjahr hast du (bzw. das Skript) 1.740 bereits eingestellt mit dem Buchungssatz auf Seite 46 der KE3: 232 an 159
Nun sollst du ja abschreiben, hast allerdings nur 1.740 auf dem Konto stehen. Also nimmst du diese und buchst sie mit der BuchNr. 150 aus der eigentlichen Forderung 140 aus. Dann hast du noch einen Restbetrag i.H.v. 760, welcher periodenfremd ist und dazu noch Aufwand 😉 Also ab damit auf die 221, was der BuchNr. 160 entspricht.
PS: Die eigentliche Abschreibung fand schon im Vorjahr statt (1.740). Du schreibst jetzt deswegen ab, weil dein Kto. 159 nicht mehr hergibt.
Ich hoffe, ich konnte ein wenig weiterhelfen.
 
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Konto 410 und 855

Hallo,

ich komme mittlerweile gut voran, aber werde dann immer wieder aufgehalten durch langes herumsuchen mancher Kontonummern.....

woher nehmt ihr 410 oder 855??
im Skript 5??
im 1-4 kann ich mich nicht daran erinnern, muss wohl alles nochmal lesen...
oder ich sehe vor lauter Bäumen den Wals nicht 🙂

danke!!
Niels
 
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Hueydriver schrieb:
Hallo,

ich komme mittlerweile gut voran, aber werde dann immer wieder aufgehalten durch langes herumsuchen mancher Kontonummern.....

woher nehmt ihr 410 oder 855??
im Skript 5??
im 1-4 kann ich mich nicht daran erinnern, muss wohl alles nochmal lesen...
oder ich sehe vor lauter Bäumen den Wals nicht 🙂

danke!!
Niels
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Hallo!
Über Konto 410 steht im KE 3 Seite 27
855 findest du auf der Seite 53
 
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EA 1, Buchungssatz 230/240

Hallo,

hatte heute eine Vorlesung in Buchhaltung.
Also, die Musterlösung (hab einen ganz lieben Dozenten) der FU für die Buchungssätze 230 und 240 der ersten EA sind eindeutig:

230 470/113 1.500
240 190/470 750

Auch wenn es vielleicht unlogisch ist und im Skript mal wieder was anderes steht, zu dieser Aufgabe wollen die es so haben. Das Konto 855 wird hier nicht angesprochen!!!
 
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Hallo,

hatte heute eine Vorlesung in Buchhaltung.
Also, die Musterlösung (hab einen ganz lieben Dozenten) der FU für die Buchungssätze 230 und 240 der ersten EA sind eindeutig:

230 470/113 1.500
240 190/470 750

Auch wenn es vielleicht unlogisch ist und im Skript mal wieder was anderes steht, zu dieser Aufgabe wollen die es so haben. Das Konto 855 wird hier nicht angesprochen!!!
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Hallo Kirsi,

wenn man so bucht, dann wäre es ja eine "Brutto"-Buchung, die nach den Buchungsregel eigentlich nicht angewendet werden soll. Wie seht ihr das?

Ciao Liane.
 
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Kurs 0046 EA 1 Kurseinheit 4 SS 07

Hallo,
hat schon jemand die EA 1 gelöst?? Hänge an der Pauschalwertberichtigung in Aufgabe 3a, die ja eigentlich nur 1125,-- Euro betrage dürfte. Ist da ein Fehler bekannt??????

Hoffe, daß mir jemand helfen kann!🙄 😕 😕 😕 :confused
 
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Phoenix schrieb:
hallo zusammen,
ich versuche es einfach noch mal. Meine Frage gilt nicht der EA, sondern der einer SA: Was gehört bei einem Übungsjournal in die Spalte "Zusatz"?

lg.Sabrina
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Hallo Sabrina,

meine Unterlagen sind zwar schon etwas älter, es würde mich jedoch wundern wenn sich sehr viel geändert hätte 🙄 .

Die Spalte Zusatz bleibt immer frei. Die einzige Ausnahme ist Buchungs-Nr. 390. Da musst du nur die bereits vorgedruckte "901" in deinen bRw-Bogen bei Zusatz übertragen.

Alles klar?
 
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@Phoenix

Zusatz ist rein für die maschinelle Verarbeitung gedacht. Also steht entweder dort, dass du einen bestimmten Wert reinschreiben sollst, oder es steht dort was du reinschreiben mußt (zB 901 bei Gewinn, 001 bei Verlust).

Wenn nicht explizit steht "Schreiben sie ins Feld Zusatz xxxxxxxx", dann gehört nix rein.
 
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Krissi79 schrieb:
Kann mir vielleicht mal jemand einen Tip geben, wie ihr bei Buchnummer 210 und 220 auf eure Ergebnisse kommt?
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Die Rechnung
220000+19%MwSt=220000+41800=261800
Bayer zahlt nur die Hälfte mit 3% Skonto
Also
Die Hälfte vom 261800 ist 130900-3%Skonto=126973 Betrag, der überweisen sein muss.
In dem Skontobetrag ist auch MwSt dabei, den du ausrechnen muss.
Also
130900-126973=3927(skontobetrag) oder Brutto
3927 *19 = 627 (MwSt)
000119
Netto 3927-627=3300
 
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Kurs 0046 EA 1 Aufgabe 5

Bei den Buchungen ab 330 hab ich auch nen Problem,z.b. bei 340 wie hoch der Kassenbestand ist.Auf meinem Konto steht im HABEN nur das vorgedruckte, einmal die 8000 und dann die 800. Wie kommt man da auf die Lösung 13.650???
 
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Snixx schrieb:
Hallo zusammen,

also ich habe bis auf die beiden Zeilen auch die selben Ergebnisse bekommen:

230 470 113 1500
240 190 855 750

Bei den privaten Telefongesprächen handelt es sich ja um eine Leistungsentnahme, folglich müsste das laut Skript zunächst voll als Aufwand gebucht werden (Konto 470) und anschließend als Gegenertrag auf 855 wieder verbucht werden. Im G+V gleicht sich das Ganze dann ja wieder aus.

Gruß
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hallo an alle,

bin auch bei der EA Nr 1 dabei. Im Forum der Fernuni hat ein Maedel geschrieben sie waere bei einer praesenzveranstaltung gewesen und der Prof. haette ihr gesagt, dass

230 470 113 1500
240 190 470 750

richtig ist.

gruss sandra
 
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Bin soweit fertig mit der Einsendeaufgabe. Habe alle Aufgaben durchgerechnet. Bin mir auch bei allen soweit sicher. Aber ... meine Schlussbilanz geht nicht auf. Habe alle Konten abgeschlossen. Habe Guv mit 5740 ins EK gebucht. Habe das Privatkonto ebenfalls mit 8750 aufs EK-Konto gebucht. Zahllast - Ust/Bank 16752. Hiernach steht das Bankkonto (113) mit 133.923 im Minus. Kann das sein? So viel? Auf jeden Fall geht meine Bilanz nicht auf. Meine Passivseite ist um einiges größer.

Aktiva
Grundstücke u. Gebäude 250000
BuG 25000
Handelsware 80000
Wertpapiere 15000
Aktive RAP 7500
Forderungen 514675
sonstige Forderungen 2000
geleistete Anzahlungen 20000
Kasse 13650
= 927.825

Passiva
EK 155831
Verbindl. an Kreditinst. 150000
Wertberichtigungen a AV 144000
sonstige Rückstellungen 1000
Minus der Bank (als Verbindlichkeit) 133923
Pauschalwertber. a. Forderungen 8650
Verbindlichkeiten LL 193494
sonstige Verbindlichkeiten 180000
Schuldwechsel 130900
= 1.097.798

Kann mir jemand helfen? Was hab ich falsch gemacht!
 
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JennyW schrieb:
Hallo zusammen!
Bin soweit fertig mit der Einsendeaufgabe. Habe alle Aufgaben durchgerechnet. Bin mir auch bei allen soweit sicher. Aber ... meine Schlussbilanz geht nicht auf. Habe alle Konten abgeschlossen. Habe Guv mit 5740 ins EK gebucht. Habe das Privatkonto ebenfalls mit 8750 aufs EK-Konto gebucht. Zahllast - Ust/Bank 16752. Hiernach steht das Bankkonto (113) mit 133.923 im Minus. Kann das sein? So viel? Auf jeden Fall geht meine Bilanz nicht auf. Meine Passivseite ist um einiges größer.

Aktiva
Grundstücke u. Gebäude 250000
BuG 25000
Handelsware 80000
Wertpapiere 15000
Aktive RAP 7500
Forderungen 514675
sonstige Forderungen 2000
geleistete Anzahlungen 20000
Kasse 13650
= 927.825

Passiva
EK 155831
Verbindl. an Kreditinst. 150000
Wertberichtigungen a AV 144000
sonstige Rückstellungen 1000
Minus der Bank (als Verbindlichkeit) 133923
Pauschalwertber. a. Forderungen 8650
Verbindlichkeiten LL 193494
sonstige Verbindlichkeiten 180000
Schuldwechsel 130900
= 1.097.798

Kann mir jemand helfen? Was hab ich falsch gemacht!
Zum Vergrößern anklicken....
Ich habe bei der Bank minus 117198 (ohne Umbuchung USt)
und sonstige Verbindlichkeiten sind bei mir nur 10000
 
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Ich habe ma ne ganz doofe Frage: Seid ihr alle so extrem fleißig, dass ihr schon vor zwei Wochen die EA fertig habt...? 😕:gruebel:
Ich bin immer noch dabei überhaupt mal alle KE durchzuarbeiten.. Oder lest ihr die bloß quer?
Bin grad ziemlich verzweifelt, da BWL für mich absolutes Neuland ist..
 
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Buchung 270, 280

Laut Eröffnungsbilanz hattest du 12.000 Euro an Rückstellungen aus Steuern. Diese waren ja für eine etwaige Steuernachzahlung schon gebucht gewesen. Du brauchst in diesem Jahr aber nur 10.000 Euro.
Buchungssatz lautet: 084 (Rückstellungen aus Steuern) an 178 (sonstige Verbindlichkeiten) 10.000 Euro.
Den Rest auf Konto 084 verbuchst du mit 228, Erträge aus der Herabsetzung und Auflösung von Rückstellungen, also hier aus Kt.084.
Also: 084/228 2.000 Euro.
Hoffe ich konnte dir weiterhelfen und die Erklärung ist richtig.
 
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