Modul 31011 - Kurs 00046 - Kurseinheit 1-4

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Duddits

Duddits

Dr Franke Ghostwriter
Modul 31011 - Kurs 00046 - KE 1-4

Hallo,

bald geht das neue Semester los und so langsam werden die Unterlagen verschickt.
Um ein wenig Übersicht zu bekommen, hier schon mal die Startpostings für die kommenden EAs mit Abgabetermin - zur besseren Planung und weniger Suchzeit.

Ich wünsche allen einen guten und erfolgreichen Start und viele anregende, faire und hilfreiche Diskussionen.

Duddits
 
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@annihann: denk dir nichts, mir gehts genauso. war soo stolz auf meine erste sa, hab sie erst gestern online abgegeben. die zweite heute. und jetzt mache ich weiter, versuche es zumindest. aber es geht recht langsam voran, mal schauen wie es zeitlich mir der ersten ea ausschaut.
daher, nur mut, wird schon..
 
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@annihann

Natürlich sind hier alle so fleissig, was glaubst du denn? 😀

Vergiß nicht, daß hier auch einige Vollzeit-Leute dabei sind, die logischerweise schneller sind als wir Teilzeitler. Abgesehen davon kommts auch auf deine Aufteilung an - ich bin in BWL schon relativ weit weil ich Mathe zurückgestellt hab. Jetzt bin ich bei Mathe zwar auch bei EA1 angekommen, von "perfekt gelöst" kann allerdings nicht die Rede sein.

Ich werd also die nächsten 2-3 Wochen mit BWL nicht weiterkommen, weil ich Mathe durchziehen muß. Du kannst also problemlos wieder "aufholen"...
 
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Buchung 330

Andrea23 schrieb:
😕 Hilfe an Alle!
Kann mir jemand EA 1, Buch.-Nr. 330 erklären. Habe da eine bedeutend höhe Summe heraus. Dies ist auch bei Buch.-Nr. 380 so. Mein GuV weist einen deutlich höheren Betrag aus. (Hängt wohl mit 330 zusammen)
Danke
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Hier sind meine Buchungen auf dem Konto 390
Soll
AB 50000
160 80000
160 22000
113 3000
Summe 353000
Haben
160 3300
113 300
999 80000
Summe 83600
Wareneinsatz 353000-83600=269400[/COLOR]
 
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Thomas3 schrieb:
Hallo Aktava,

ich habe eigentlich alles so wie ihr, ausser, dass ich den Gewinn
nur mit 4.000 EURO ermittelt habe.

Der Zweckaufwand beträgt bei mir auch 43800 statt 43050.

Weisst du vielleicht, woher das kommt?

Danke.
Gruß Thomas
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Hallo Thomas!
Ich weiss nicht wo du Fehler hast, aber da sind meine Buchungen auf dem Konto 470 (Zweckaufwand)
Soll
113 9000
113 40000
100 80
113 1500
Summe 51300
Haben
190 750
098 7500
Summe 8250
Saldo 51300-8250=43050
 
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Vielen Dank.
Ich sehe jetzt, dass ich die 750 für die privaten Telefongespräche
nicht auf 470 gebucht habe, sondern über 855 in die GuV.

Aber wie sieht denn dein GuV aus?

Vielen Dank nochmal.

Ich habe:

Soll:
221 2500
230 10000
232 8650
410 269400
430 70000
470 43800
075 4000

Haben:
205 600
228 4000
245 3000
850 400000
855 750
 
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Ok.
Aber eine Sache hab ich noch.
Wieso nehmt ihr bei 221 760 Euro
In der Aufgabe 3 heisst es doch, die Forderung ist noch komplett in
140 enthalten.
Dann kann ich doch die 1740 Euro von den Pauschalwertberichtigungen
nicht für fremde Forderungen benutzen um diese zu verrechnen.

Oder wie seht ihr das?:confused
 
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Aber Pauschalwertberichtigung heisst doch, dass eine
Pauschalabschreibung vorgenommen wurde....oder?
Ansonsten würde doch auch der Hinweis, eine Umbuchung auf Kto
141 (Dubiose) sei nicht erforderlich, unsinnig.
Diese Umbuchung kommt doch nur bei direkter Abschreibung in Betracht.

Oder lieg ich jetzt total daneben???
 
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erstmal ein riesiges Danke schön an alle! Eure Beiträge haben mir sehr geholfen, mich auch durch die EA zu kämpfen 🙂
Aber bei der Gelegenheit mal eine ganz blöde Frage: was bezwecken die Buchungssätze 120 und 130? Irgendwie kann ich mich mit den beiden nicht wirklich anfreunden ...
@annihann:
Mir geht es genauso wie dir. Ich bekomme immer Panik, wenn ich sehe, wie weit und schnell einige schon sind und ich immernoch irgendwo am Anfang rumkrebse. Aber gue.schmid hat recht - viele hier sind vielleicht Vollzeitstudenten oder haben evtl. schon eine Ausbildung oder ein Studium hinter sich. Verlier nur nicht den Mut!

Viele Grüße an alle,
Susi
 
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aktava schrieb:
Hier sind meine Buchungen auf dem Konto 390
Soll
AB 50000
160 80000
160 22000
113 3000
Summe 353000
Haben
160 3300
113 300
999 80000
Summe 83600
Wareneinsatz 353000-83600=269400[/COLOR]
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Hallo,
wie kommst du denn bloss auf die 80000? Irgendwie war Rewe noch nie mein Ding 🙁
Muss ich denn nicht die 353000 - 3600 rechnen, dann wäre die Differenz doch 349400... Das hatte ich als Schlussbestand

Hat sich erledigt!!
 
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@Frauusi

Das wäre richtig, wenn dein Lagerstand 0 wäre. Da du aber noch Ware im Wert von 80.000 auf Lager hast (Inventurbestand), mußt du die natürlich buchen. Und die Summe aus Waren am Jahresanfang (AB), Zu- und Abgängen minus dem Schlußbestand sagt dir dann, wieviele Waren (oder besser Waren in welchem Wert) du gehandelt (eingesetzt) hast. Und das willst du ja schließlich wissen, oder?
 
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Ausfüllen des Feld Zusatz?!

Guten Morgen!
Kann mir evtl. jemand von Euch sagen, ob ich die Zusatzfelder bei der EA zur KE 4 mit irgendetwas ausfüllen muss, wenn es nicht ausdrükclih, wie zB. in den Buchungen 340-380 angeordnet ist?!
Lasse ich die Zusatzfelder, beispielsweise bei Buchung 160 dann einfach frei, oder kommt da irgendetwas rein?! (0000, oder ähnliches).
Über eine Antwort würd ich mich freuen...

berliner357
 
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Berliner357 schrieb:
Guten Morgen!
Kann mir evtl. jemand von Euch sagen, ob ich die Zusatzfelder bei der EA zur KE 4 mit irgendetwas ausfüllen muss, wenn es nicht ausdrükclih, wie zB. in den Buchungen 340-380 angeordnet ist?!
Lasse ich die Zusatzfelder, beispielsweise bei Buchung 160 dann einfach frei, oder kommt da irgendetwas rein?! (0000, oder ähnliches).
Über eine Antwort würd ich mich freuen...

berliner357
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Wenn nicht ausdrücklich was im Aufgabentext steht (z. B. tragen Sie bei Gewinn eine 1 in die Spalte Zusatz ein), dann lässt du das Feld einfach frei!
 
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Buchung Nr:230-240

Sodele,

was ist nun richtig:?
Version 1:😕
470/113 1500
190/470 750

so würde ich buchen; möglicherweise verstößt das gegen die Bruttobuchungsregel

Version2:🙁
470/113 1500
190/855 750

Allerdings handelt es sich um Entnahme; warum ist dann 855 ein "Erfogskonto"? Das erscheint mir nicht logisch

Version3:😕

470/113 750
190/113 750

Also ich werde mir das Buch von Littkemann jetzt nicht holen, wie mir in der EA empfohlen wird.


Gruß Arndt
 
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Zwischen Version 1+2 scheiden sich die Geister, 3 würd ich eher nicht nehmen. Im Endeffekt wird aber wahrscheinlich keine davon als "FALSCH" bewertet.

Zu 855: Je mehr auf diesem Konto steht, desto größer der Erfolg für die FIRMA - und desto schlechter für den PRIVATEN. Und nachdem sich die Buchhaltung rein theoretisch immer noch als Teil der Firma und nicht als Handlanger des Besitzers sieht, ist es ein Erfolg
 
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Also könnt ihr mir mal bitte helfen... irgendwie steh ich glaub ich total aufm schlauch. Wie kommt ihr zu den Beträgen bei den Buchungssätzen 150, 160 170??
die hälfte von 5950 sind ja 2975. Davon zieh ich doch dann die mwst. (19%) ab, oder? und da sagt mein taschenrechner mir, dass das 565,25 € sind. oder lügt mein taschenrechner?? aber dann hab ich ja ganz andere beträge als ihr... menno irgendwie komm ich mir gerade so blöd vor...
danke schonmal für eure hilfe!
 
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ich habe eine allgemeine Frage: Kann es sein, dass ich die falschen Erfassungsbögen geschickt bekommen habe? Weil: Ich einige geforderte Aufgaben, wie zum Beispiel das Bilden von T- Konten und das buchen der Buchungssätze in die T - Konten, nicht in diesen Bogen reinkriege...(SA1). Da sind keine T-Konten...Da sind auch keine Möglichkeiten welche zu machen...🙁 Ich versteh das alles nicht.

Sabrina
 
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Sabrina,

die T-Konten können nicht übertragen werden.
Die sind nur zur Übersicht und zur Vereinfachung da.
Wichtig sind nur die Buchungsnummern und die dazugehörigen Buchungssätze.

Als Beispiel: #5

In den Bogen kommen dann nur die Buchungssätze, zu denen eine Buchungsnummer steht.
 
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Kurs 0046 EA 1 Aufgabe 2

Hallo,

kann mir bitte jemand die aufgabenstellung "nennen sie jetzt die buchungs-nummern von acht .... entspricht der buch-nr. 70." erklären?! blick da überhaupt nicht durch!

und was kommt bei euch bei der eröffnungsbuchung eigentkapital raus?

lg Markus
 
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ja das habe ich auch ganz erschrocken festgestellt, aber warum werden denn dann für die anderen Aufgaben auch Punkte angegeben?
Z.B.: SA1 Aufgabe 1 78 Punkte, wenn ich die doch gar nicht mit einschicken soll.
Und noch ne Frage...wo steht das? Weil : Da muss ich ja tierisch was überlesen haben.

Danke auf jeden Fall,
Sabrina
 
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Bei Aufgabe 1 gibt es ja 75 Punkte für die Buchungsnummern 110 bis
220 und für die 2. Aufgabe gibt es 78 Punkte für die Buchungsnummern 230 bis 370 und für die 3. 17 Punkte (Nr. 380 und 390).

Nachlesen kannst du es auch im Heft:
Basisinformationen zum betrieblichen Rechnungswesen, Instruktionsheft!

Und wegen den T-Konten:
Das ist halt nur ne andere Darstellung der Buchungssätze und genau das gleiche.
 
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die SA habe ich nun soweit durch und mich auch mit allem ein wenig angefreundet. Nun zur EA: Kann es sein, dass die Kollegen einen kleinen Fehler eingebaut habe?!
BEi der Aufgabe 2 ist gefordert, dass wir den Texten ihre Buhcungsnummer zuordnen. Es ist angegeben : "Warenumsatz gegen Rechnung" und zwei Zeilen drunter "Wareneingang gegen Rechnung" beides ist in den T- Konten als Wareneingang und Verbindlichkeit jeweils unter der Nummer 62/88 verbucht. Aber: Bedeutet Warenumsatz gegen Rechnung nicht, dass wir Waren verkauft haben und eine Rechnung schreiben und somit als Forderung aus L.L. gebucht werden müsste?
Ich hoffe ich habe es halbwegs verständlich geschildert.

lg.Sabrina
 
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Phoenix schrieb:
hi zusammen,

die SA habe ich nun soweit durch und mich auch mit allem ein wenig angefreundet. Nun zur EA: Kann es sein, dass die Kollegen einen kleinen Fehler eingebaut habe?!
BEi der Aufgabe 2 ist gefordert, dass wir den Texten ihre Buhcungsnummer zuordnen. Es ist angegeben : "Warenumsatz gegen Rechnung" und zwei Zeilen drunter "Wareneingang gegen Rechnung" beides ist in den T- Konten als Wareneingang und Verbindlichkeit jeweils unter der Nummer 62/88 verbucht. Aber: Bedeutet Warenumsatz gegen Rechnung nicht, dass wir Waren verkauft haben und eine Rechnung schreiben und somit als Forderung aus L.L. gebucht werden müsste?
Ich hoffe ich habe es halbwegs verständlich geschildert.

lg.Sabrina
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Du hast schon richtig verstanden, dass Warenumsatz ist, wenn wir verkaufen, deswegen Buchungnummer 72.
 
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Ahhhh....jetzt ja...und was mache ich dann mit dem Wareneinkaufskonto???An den Kopf halten und abdrücken??

Ohh man ich glaub ich mach einfach ne Pause...danke euch aber!!!solltet ihr mal auf die Idee kommen BGB zu belegen oder sowas...dann hoffe ich euch helfen zu können!

Sabrina
 
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Du kaufst die Ware auf 390.

Alles was du verkaufst, geht auf 850.

Am Schluss schaust du bei der Inventur, wieviel noch auf 390 liegt. Die Differenz zwischen dem, was du drauf gebucht (eingekauft) hast und der Inventur ist dein Wareneinsatz (also was du für Waren ausgegeben hast). Wenn der kleiner ist als dein Knt. 850, hast du "gut" verkauft.
 
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Skonto bei Einkauf geht von 160 an 390. Dadurch reduzieren sich deine Verbindlichkeiten und der Wert deines Warenlagers (was soviel heißt wie daß du billiger eingekauft hast).

Skonto beim Verkauf geht von 850 an 140. Dadurch reduzieren sich deine Forderungen und dein Warenumsatz.

Das Wichtige ist: der Skonto geht vom Nettobetrag weg! Du mußt also Netto ausrechnen, den Skonto abziehen und dann vom neuen Nettobetrag die MwSt errechnen. Die Differenz von der urspr. MwSt zu der neuen, geringeren mußt du natürlich auch noch entsprechend verbuchen.
 
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ich habe auch ein Problem 😕 . Wie kommt man bei der Buchung 290 auf die Summe 7500 Euro ? Ich habe 9000, also die Hälfte von 18 000 Euro.

@Katia

du musst nur 7500 euro abgrenzen, weil die bilanztechnisch ins nächste geschäftsjahr gehören.
denn du hast zwar 9000 euro überwiesen kannst aber nur 1500 euro für das laufende geschäftsjahr als aufwand verbuchen.(9000/6monate=1500 pro monat)

hoffe du verstehst das??
grüße micha
 
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Micha, vielen Dank für deine Antwort. Jetzt ist es klar.
Leider kann ich dir mit der Buchung 370 nicht helfen, da ich auch Schwierigkeiten damit habe. Die komplette Buchhaltung finde ich ziemlich schwer, Mathe im letzten Semester war für mich einfacher.
 
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Buchung 370

Hallo!
MwSt.-Zallast=Traglast(Konto 175)-Vorsteuer (Konto 155)
Hier sind meine Umsätze
auf dem Konto 175
Soll
140 475
Haben
140 76000
Saldo 75525
auf dem Konto 155
Soll
AB 2400
160 15200
160 41800
Haben
160 627
Saldo 58773
Zahllast 75525-58773=16752
 
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@aktava

danke für den hinweis, jetzt hab ich`s auch raus, war wohl ein tippfehler...

hast du bei dem buchungssatz mit den privaten telefongesprächen
230 470 an 113 1500€
240 190 an 855 750€

genommen, oder doch die variante mit
230 470 an 113 750€
240 190 an 113 750 €

????
 
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ich habe eine generelle Frage und würde das gerne an einem Beispiel der SA KE 2 stellen...Als Einsendung sollen wir ja nur Buchungssätze einsenden, richtig?
Gehören da die "Teile" aus dem Übungsjournal auch zu? Also muss ich die auch einsenden oder wirklich "nur" Aufgabe 2?

lg.Sabrina
 
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In den Aufgaben (grünes oder gelbes Heft) sind alle Buchungssätze drinnen. Die fangen normalerweise bei 100 an und gehen hoch bis 380, 390,...

Genau diese gibst du dann auch in der Maske an. Bis jetzt wars eigentlich immer so, daß du nur in 10er Schritten wichtige Buchungssätze hast. In der 1.EA wurden allerdings zwei Reihen "mißbraucht"...
Ich würd dir raten, schau einfach in die Online-Maske vom Brw, dann sollte relativ klar sein, was du senden mußt.
 
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gue.schmid schrieb:
@maria

schreib doch einfach mal deine EB hin, dann können wir dir vlt. helfen. Ich hab nur leider mein Skript nicht bei der Hand, weil ich nicht immer zu Hause bin 😉
Zum Vergrößern anklicken....

Joa, macht Sinn. Hab ich gar nicht dran gedacht🙂

Aktiva:

1. Grundstücke und Gebäude 250.000,-
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung 25.000,-
3. Kasse 22.450,-
4. Bank 126.000,-6. Waren 50.000,-
7. Wertpapiere des Anlagevermögens 30.000,-
10. Forderungen aus L. und L. 12.600,-
12. Vorsteuer Forderungen 2.400,-
13. Sonst. Forderungen 1.400,-
15. Gel. Anzahlungen 20.000,-
539.850,-

Passiva:

5. Verbindlichkeiten aus L. und L. 98.294,-
8. Hypothek 170.000,-
11. Pauschalwertber. zu Forderungen 1.700,-
14. Wertberichtigung auf Sachanlagen 134.000,-
16. Rückstellungen für Steuern 12.000,-
17. Sonstige Rückstellungen 3.000,-
418.994,-

539.850,- - 418.994,- = 120.856,- als EK...

Erklärt mir welche dummen Fehler ich begangen hab, bitteee... Verzweifel schon...
 
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ich bin wirklich nicht die Beste in dem Fach, aber ich habe einfach geschaut, welche zwei Konten betroffen sind zum Beispiel "Wertpapierverkauf Bankgiro", habe dann in den beiden T - Konten nachgeschaut was drin steht und bei beiden steht eine Buchung von 15.000 Euro unter der Buchnummer 86. die habe ich dann da eingetragen. Etwas unsicher bin ich mir bei dem dritten und vierten Text, da gibt es zwei Möglichkeiten, ob man beide einträgt weiß ich selber nicht.

Sabrina
 
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Ich nehme an du meinst:

1.) Wareneingang gegen Rechnung
Das heißt, dein Warenlager wird mehr und die Rechnung ist eine Verbindlichkeit. Also 390 / 160, es bleibt nur Buch.Nr. 62 über

2.) MwSt zu Wareneingang
Damit erhöht sich mein Vorsteuerkonto und es ist natürlich wieder eine Verbindlichkeit. Also 155 / 160, sprich Buchung 64.

Wenn du jetzt nicht sicher bist, was mit BuchNr 88+90 ist, schau mal auf die nächste Seite und lies dir den Punkt 3b durch...
 
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PeterF schrieb:
Danke Prinzessin,
das beruhigt mich.
Allerdings finde ich in der Auswertung ganz rechts lediglich die erzielten, aber nicht die erreichbaren Punkte?!

Hier mal meine ermittelten Ergebnisse zur EA 1 KE4:
BS--S---H---Betrag---Zusatz
110 998 075 158841
120 072 066 082 ------068
130 084 078 076 ------086
140 113 140 2975
150 159 140 1740
160 221 140 760
170 175 140 475
180 390 113 3000
190 160 180 130900
200 160 113 126973
210 160 390 3300
220 160 155 627
230 470 113 750
240 190 113 750
250 113 390 300
260 230 080 10000
270 084 178 10000
280 084 228 2000
290 098 470 7500
300 158 245 600
310 232 159 8650
320 088 228 2000
330 410 390 269400

340 656 100 13650 -----001
350 656 113 117198 ----901
360 656 160 193494 ----901
370 670 006 16752 -----001
380 670 020 5740 ------001
390 670 001 146000

So, dann bin ich mal gespannt...
PeterF
Zum Vergrößern anklicken....

kurze fragen:

die Konten 205 und 226 werden wohl gar nicht berührt? Und das Konto 221 wird wohl neu mit hingeschrieben oder wie is das??
 
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